中国税务律师实务 第2版PDF电子书下载

第一部分 中国税务律师行业的兴起 4

第一章 税务律师的定义、起源和发展 4

第二章 税务律师的业务范围 4

第一节 税务律师的诉讼业务范围 4

第二节 税务律师的非诉讼业务范围 6

第三章 税务律师的执业条件 7

第一节律师执业资格的取得 7

第二节 税务律师执业的条件 8

第四章 税务律师与相关职业 10

第一节 注册税务师 10

第二节 注册会计师 11

第三节 税务律师与注册税务师、注册会计师的区别 12

第四节 税务律师与注册税务师、注册会计师的联系 13

第二部分 税务律师基础知识 17

第一章 税法知识 17

第一节 税法学基础理论 17

第二节 税收征纳实体法 20

第三节 税收征纳程序法 73

第二章 财务与税务知识 90

第一节 涉税财务知识 90

第二节 必备税务知识 95

第三部分 税务律师非诉类业务 101

第一章 税收优惠申请业务 101

第一节 高新技术企业税务安排 101

第二节 技术先进型服务企业认定 104

第三节 软件企业税务安排与筹划 106

第四节 动漫企业与动漫产品认定 111

第五节 研发费用加计扣除 115

第六节 技术转让所得税减免 118

第七节“四技收入”营业税减免 119

第八节 境外所得税收抵免 121

第二章 税务规划与企业重大事项税务参与 125

第一节 税务顾问 125

第二节 税务尽职调查 127

第三节 并购重组的税务整合与安排 131

第四节 信托的税务安排与筹划 135

第五节 融资租赁的税务安排与筹划 137

第六节 企业清算税务规划 140

第三章 中国企业境外投资 147

第一节 中国企业境外投资管理 147

第二节 中国企业境外投资的方式 157

第三节 中国企业境外投资架构及税务分析 160

第四节 中国企业境外投资的税务风险及防范 169

第五节 企业境外所得税收抵免操作指南 181

第四章 转让定价与反避税业务 196

第一节 中国现行转让定价与反避税法律体系 196

第二节 关联申报义务与转让定价同期资料 199

第三节 预约定价安排 211

第四节 中国转让定价与反避税 217

第五节 转让定价调查与调整 224

第五章 税务代理与认证 246

第一节 税务登记代理 246

第二节 税务认证代理 259

第三节 发票管理代理 273

第四节 证明管理代理 283

第四部分 税务律师诉讼类业务 301

第一章 税务律师行政救济 301

第一节 税务稽查与纳税人权利 301

第二节 税务律师行政处罚听证 307

第三节 税务律师行政复议 314

第四节 税务律师行政诉讼 345

第五节 税务行政赔偿 377

第二章 税务律师刑事诉讼 381

第一节 逃税罪 381

第二节 抗税罪 386

第三节 逃避追缴欠税罪 390

第四节 骗取出口退税罪 394

第五节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 401

第六节 其他发票犯罪 407

第七节 其他涉税犯罪 412

第三章 税务律师民事诉讼 416

第一节 纳税担保诉讼 416

第二节 税收优先权诉讼 423

第三节 税收代位权诉讼 427

第四节 税收撤销权诉讼 431

第五节 其他税收民事诉讼 433

第五部分 典型案例分析与评述 447

第一章 税收优惠申请案例 447

第一节 外商独资企业税收优惠案例 447

第二节 高新技术企业案例 449

第二章 税务规划与企业重大事项税务参与案例 452

第一节 公司并购重组典型案例 452

第二节 创业投资企业税务规划典型案例 458

第三节 境外上市前的税务规划典型案例 460

第四节 企业国际贸易税务规划典型案例 463

第三章 转让定价与反避税案例 468

第一节 同期资料范本案例（节选） 468

第二节 转让定价行政诉讼案例 475

第三节 反避税调查案例 481

第四节 企业关联交易典型案例 485

第四章 税务代理与认证案例 489

第一节 国际贸易（北京）有限公司申请一般纳税人认定 489

第二节 税务机关代开发票案例 490

第五章 税务律师行政救济案例 492

第一节 涉税违法行为案例 492

第二节 外商投资税款追缴典型案例 495

第三节 虚增营业税抵扣额典型案例 499

第六章 税务律师刑事诉讼案例 504

第一节 逃避缴纳税款典型案例 504

第二节 骗取出口退税罪典型案例 508

第三节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税罪典型案例 511