2012年度注册会计师全国统一考试辅导教材 税法PDF电子书下载

第一章 税法总论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法基本理论 6

第三节 税收立法与税法的实施 12

第四节 我国现行税法体系 16

第五节 我国税收管理体制 22

第二章 增值税法 29

第一节 征税范围及纳税义务人 29

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 33

第三节 税率与征收率 36

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 39

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 51

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 52

第七节 进口货物征税 54

第八节 出口货物退（免）税 56

第九节 税收优惠 74

第十节 征收管理 82

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 89

第三章 消费税法 100

第一节 纳税义务人与征税范围 100

第二节 税目与税率 101

第三节 计税依据 106

第四节 应纳税额的计算 109

第五节 征收管理 116

第四章 营业税法 121

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 121

第二节 税目与税率 122

第三节 计税依据 126

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 131

第五节 税收优惠 134

第六节 征收管理 140

第五章 城市维护建设税法 145

第一节 纳税义务人与税率 145

第二节 计税依据与应纳税额的计算 146

第三节 税收优惠和征收管理 146

第六章 关税法 150

第一节 征税对象与纳税义务人 150

第二节 进出口税则 151

第三节 完税价格与应纳税额的计算 154

第四节 税收优惠 160

第五节 征收管理 164

第七章 资源税法 167

第一节 纳税义务人与税目、税率 167

第二节 计税依据与应纳税额的计算 169

第三节 税收优惠和征收管理 170

第八章 土地增值税法 174

第一节 纳税义务人与征税范围 174

第二节 税率 177

第三节 应税收入与扣除项目 178

第四节 应纳税额的计算 180

第五节 税收优惠 184

第六节 征收管理 185

第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 190

第一节 房产税法 190

第二节 城镇土地使用税法 197

第三节 耕地占用税法 204

第十章 车辆购置税法和车船税法 208

第一节 车辆购置税法 208

第二节 车船税法 213

第十一章 印花税法和契税法 221

第一节 印花税法 221

第二节 契税法 234

第十二章 企业所得税法 242

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 242

第二节 应纳税所得额的计算 244

第三节 资产的税务处理 259

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 263

第五节 企业重组的所得税处理 272

第六节 税收优惠 275

第七节 应纳税额的计算 286

第八节 源泉扣缴 294

第九节 特别纳税调整 296

第十节 征收管理 299

第十三章 个人所得税法 312

第一节 纳税义务人与征税范围 312

第二节 税率与应纳税所得额的确定 319

第三节 应纳税额的计算 325

第四节 税收优惠 351

第五节 境外所得的税额扣除 354

第六节 征收管理 355

第十四章 税收征收管理法 372

第一节 税收征收管理法概述 372

第二节 税务管理 375

第三节 税款征收 385

第四节 税务检查 398

第五节 法律责任 400

第六节 纳税评估管理办法 405

第七节 纳税担保试行办法 412

第十五章 税务行政法制 418

第一节 税务行政处罚 418

第二节 税务行政复议 423

第三节 税务行政诉讼 435

第十六章 税务代理和税务筹划 440

第一节 企业涉税基础工作的代理 440

第二节 商品和劳务税纳税申报代理 446

第三节 所得税纳税申报代理 452

第四节 税务筹划 454