税法原理与实务PDF电子书下载

第一编税法总论 3

第一章税收和税法概述 3

第一节税收基本知识 3

第二节税法概述 18

第三节税法的渊源和效力 23

第四节税法的分类和解释 26

第五节税法的构成要素 30

第六节税收法律关系 42

第七节税法的基本原则和作用 48

复习思考题 51

第二章我国税法的制定和税法体系 54

第一节我国税法的建立与发展 54

第二节我国税法的制定与实施 60

第三节我国现行税制结构 65

第四节我国现行税法体系 69

复习思考题 74

第二编流转税法 79

第三章营业税法 79

第一节营业税法概述 79

第二节营业税的纳税人和征税范围及税率 80

第三节营业税的计税依据和税收优惠 89

第四节营业税应纳税额的计算与实务举例 96

第五节营业税的征收管理 101

复习思考题 104

第四章增值税法 108

第一节增值税法概述 108

第二节增值税的纳税人和征税范围及税率 113

第三节增值税的计税依据和税收优惠 123

第四节增值税应纳税额的计算和实务举例 135

第五节增值税的出口退（免）税 143

第六节增值税的征收管理 152

第七节增值税专用发票的使用和管理 153

复习思考题 158

第五章消费税法 163

第一节消费税法概述 163

第二节消费税的纳税人和征税范围及税率 165

第三节消费税的计税依据和税收优惠 171

第四节消费税应纳税额的计算与实务举例 179

第五节消费税的出口退（免）税 186

第六节消费税的征收管理 189

复习思考题 190

第六章关税法和船舶吨税法 194

第一节关税法概述 194

第二节关税的纳税人和征税对象及税率 200

第三节关税的计税依据和优惠政策 207

第四节关税应纳税额的计算与实务举例 213

第五节关税的征收管理和保税制度 217

第六节船舶吨税法 219

复习思考题 222

第三编资源税法、财产税法和行为税法 230

第七章资源税法 230

第一节矿产品和盐资源税法 230

第二节城镇土地使用税法 239

第三节耕地占用税法 246

第四节土地增值税法 252

复习思考题 266

第八章财产税法 269

第一节房产税法 269

第二节契税法 278

第三节车船税法 285

复习思考题 293

第九章行为税法 295

第一节印花税法 295

第二节城市维护建设税法 309

第三节车辆购置税法 314

复习思考题 322

第四编所得税法 328

第十章个人所得税法 328

第一节个人所得税法概述 328

第二节个人所得税的纳税人和征税范围及税率 331

第三节个人所得税的计税依据和应纳税所得额的确定 338

第四节个人所得税的税收优惠 342

第五节个人所得税的计算与实务举例 344

第六节个人所得税的征收管理 372

复习思考题 375

第十一章企业所得税法 378

第一节企业所得税法概述 378

第二节企业所得税的纳税人和征税对象及税率 380

第三节企业所得税的计税依据和应纳税所得额的确定 384

第四节资产的税务处理 397

第五节企业所得税的税收优惠 402

第六节企业所得税应纳税额的计算与实务举例 407

第七节企业所得税特别纳税调整 415

第八节企业所得税的征收管理 421

复习思考题 424

第五编税收程序法 431

第十二章税收征收管理法 431

第一节税收征收管理法概述 431

第二节税务管理 434

第三节税款征收 451

第四节税务检查 466

第五节违反税收征管的行政责任 469

第六节违反税收征管的刑事责任 477

第七节税务行政处罚 484

复习思考题 493

第十三章税务救济法 498

第一节税务行政争议 498

第二节税务行政复议 500

第三节税务行政诉讼 511

第四节税务行政赔偿 521

复习思考题 530

主要参考文献 532