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第1章 投资项目可行性研究概述 1

1.1投资与投资项目概述 1

1.1.1投资 1

1.1.2投资项目与投资项目周期 2

1.2可行性研究概述 4

1.2.1可行性研究的概念 4

1.2.2可行性研究的依据、内容和作用 5

1.2.3可行性研究的阶段 8

1.2.4可行性研究的发展阶段及在我国的发展 9

1.2.5可行性研究报告的编制与审批 11

1.3建设项目经济评价 12

1.3.1建设项目经济评价概述 12

1.3.2经济评价方法的适用范围 13

1.3.3经济评价的作用 14

1.3.4经济评价内容与方法的选择及侧重点 14

1.3.5经济评价的内容深度要求 14

1.3.6经济评价应遵循的基本原则 15

1.3.7项目计算期的确定 15

1.3.8经济评价中的价格体系 16

第2章 项目概况及必要性评估 17

2.1项目概况评估 17

2.1.1项目提出背景的考察与评估 17

2.1.2项目发展概况的考察与评估 21

2.1.3项目投资环境的考察与评估 22

2.2项目建设必要性评估 23

2.2.1项目宏观必要性评估 24

2.2.2项目微观必要性评估 25

第3章 市场分析与生产规模的确定 27

3.1市场调查 27

3.1.1市场调查的概念 27

3.1.2市场调查的基本方法 27

3.1.3市场调查的分类 28

3.1.4市场调查的过程 28

3.1.5市场调查与市场预测的关系 28

3.2市场预测 29

3.2.1市场预测的内容 29

3.2.2市场预测的程序 30

3.2.3市场预测的方法 30

3.3市场调研报告 33

3.3.1概述 33

3.3.2市场调研报告的格式 34

3.3.3市场调研报告撰写步骤 34

3.4项目生产规模的确定 35

3.4.1项目生产规模的概念 35

3.4.2影响或制约生产规模的因素 35

3.4.3确定项目生产规模的方法 36

第4章 项目生产建设条件分析及技术条件分析 38

4.1项目生产建设条件分析 38

4.1.1资源条件分析 38

4.1.2原材料、燃料及动力供应条件分析 39

4.1.3工程地质和水文地质分析 41

4.1.4建设地点（厂址）选择 41

4.1.5交通运输条件评估 42

4.1.6环境保护评估 43

4.1.7节能、节水措施评估 44

4.2项目技术条件分析 45

4.2.1技术方案分析 45

4.2.2设备方案分析 47

4.2.3工程设计方案分析 48

第5章 投资估算 50

5.1投资估算概述 50

5.1.1投资估算的概念及作用 50

5.1.2投资估算的内容 50

5.1.3投资估算的阶段划分与精度要求 52

5.1.4建设项目投资估算的依据、要求及步骤 53

5.2建设投资估算 54

5.2.1建设投资简单估算法 54

5.2.2建设投资详细估算法 58

5.2.3“建设投资估算表”的编制 69

5.3建设期利息估算 71

5.3.1建设期利息的构成 71

5.3.2建设期利息的估算 71

5.4流动资金估算 73

5.4.1分项详细估算法 73

5.4.2扩大指标估算法 74

5.4.3估算流动资金应注意的问题 75

5.4.4“流动资金估算表”的编制 75

5.5项目总投资使用计划及形成的资产 76

5.5.1“项目总投资使用计划与资金筹措表”的编制 76

5.5.2总投资形成的资产 77

第6章 资金来源与融资方案 79

6.1融资主体 79

6.1.1融资主体的确定 79

6.1.2既有法人融资与新设法人融资 80

6.2资金来源 81

6.2.1项目资本金的来源渠道与筹措方式 81

6.2.2项目债务资金的来源渠道与筹措方式 82

6.2.3既有法人内部融资 85

6.2.4准股本资金 86

6.3融资方案分析 86

6.3.1资金来源可靠性分析 87

6.3.2资金结构分析 87

6.3.3资金成本分析 90

6.3.4融资风险分析 91

第7章 财务基础数据测算 93

7.1概述 93

7.1.1财务效益与财务费用 93

7.1.2财务效益与费用的识别和估算应注意问题 93

7.1.3财务效益和费用的估算步骤 94

7.1.4财务效益与费用估算采用的价格 94

7.2营业收入及税金的估算 95

7.2.1营业收入的估算 95

7.2.2相关税金的估算 96

7.2.3补贴收入 98

7.3成本与费用的估算 98

7.3.1总成本费用构成与估算 98

7.3.2经营成本 110

7.3.3固定成本与可变成本估算 110

7.3.4维持运营投资 111

7.3.5非经营性项目的费用估算 111

7.4“利润与利润分配表” 111

7.4.1“利润与利润分配表”的概念与作用 111

7.4.2“利润与利润分配表”的结构 111

7.5财务墓础数据测算表及其相互联系 113

7.5.1财务基础数据测算表的种类 113

7.5.2财务基础数据测算表的相互联系 113

第8章 财务分析 115

8.1财务分析概述 115

8.1.1财务分析的概念 115

8.1.2财务分析的目标 115

8.1.3财务分析的内容 115

8.1.4财务分析的步骤 115

8.1.5财务分析的价格体系 116

8.2融资前财务分析 118

8.2.1正确识别选用现金流量 119

8.2.2“项目投资现金流量表”的编制 119

8.2.3项目投资赢利能力分析指标 120

8.2.4所得税前分析和税后分析的作用 121

8.3融资后财务分析 121

8.3.1融资后赢利能力分析 122

8.3.2融资后偿债能力分析 126

8.3.3财务生存能力分析 128

8.4财务分析指标体系与方法 129

8.4.1财务分析指标体系 129

8.4.2项目财务赢利能力评价指标 130

8.4.3偿债能力评价指标 135

8.5非经营性项目的财务分析 137

8.5.1非经营性项目的概念 137

8.5.2非经营性项目分析的目的 137

8.5.3非经营性项目财务分析的要求 137

第9章 经济分析 138

9.1经济分析概述 138

9.1.1经济分析的概念 138

9.1.2经济分析的意义 138

9.1.3经济分析与财务分析的主要区别 139

9.1.4经济分析的方法 139

9.2经济费用效益分析 139

9.2.1经济费用效益分析的目的 140

9.2.2需要进行经济费用效益分析的项目范围 140

9.2.3经济效益和费用的识别 142

9.2.4经济效益和经济费用的计算原则 143

9.2.5经济效益和经济费用的计算 143

9.2.6社会折现率的经济含义和作用 149

9.2.7“经济费用效益流量表”的编制 150

9.2.8经济费用效益分析指标 153

9.2.9经济费用效益分析的对策建议 154

9.2.10经济费用效益分析方法的选用 155

9.3费用效果分析 155

9.3.1费用效果分析的定义 155

9.3.2费用效益分析和费用效果分析的优缺点和使用领域 156

9.3.3进行费用效果分析的项目需要满足的条件 156

9.3.4费用效果分析的步骤 157

9.3.5费用和效果的测算 157

9.3.6费用效果分析指标 158

9.3.7费用效果分析的基本方法 158

9.4区域经济与宏观经济影响分析 159

9.4.1特大型建设项目区域经济影响和宏观经济影响分析的含义 159

9.4.2特大型建设项目的特征与类型 159

9.4.3特大型建设项目区域经济影响和宏观经济影响分析的目的 160

9.4.4特大型建设项目的区域经济和宏观经济影响分析与一般经济费用效益分析的异同 160

9.4.5特大型建设项目对区域和宏观经济的影响分析 161

第10章 不确定性分析和风险分析 169

10.1不确定性和风险的区别与联系 169

10.1.1不确定性与风险产生的原因 169

10.1.2不确定性分析与风险分析的区别与联系 170

10.2不确定性分析 171

10.2.1盈亏平衡分析 171

10.2.2敏感性分析 176

10.3风险分析 181

10.3.1风险分析的含义 181

10.3.2影响项目效益的风险因素 181

10.3.3风险识别 181

10.3.4风险估计 182

10.3.5风险评价 183

10.3.6风险应对 184

10.3.7风险分析的基本方法 185

第11章 方案经济比选 195

11.1方案类型 195

11.1.1互斥方案 195

11.1.2独立方案 196

11.1.3相关方案 196

11.2互斥型方案的比较和选择 196

11.2.1寿命期相同方案的比较和选择 197

11.2.2寿命期不同方案的比较和选择 204

11.3独立型方案的比较和选择 207

11.3.1互斥组合法 207

11.3.2净现值率排序法 208

11.4相关型方案的比较和选择 209

第12章 部分项目经济评价特点 211

12.1改扩建项目经济评价 211

12.1.1改扩建项目的范畴和特点 211

12.1.2分析改扩建要使用到的五种数据 211

12.1.3改扩建项目应明确界定项目效益和费用范围 212

12.1.4改扩建项目的财务分析 213

12.1.5改扩建项目的经济费用效益分析及其他相关事项 215

12.1.6改扩建项目经济评价与投资决策 215

12.1.7改扩建项目经济评价的简化处理 215

12.1.8改扩建项目经济评价应注意的几个问题 216

12.2并购项目经济评价 217

12.2.1并购项目的特点 217

12.2.2并购项目的评价内容 217

12.2.3并购项目的经济评价 218

12.3部分行业项目经济评价的特点 220

12.3.1交通项目 220

12.3.2电信项目 221

12.3.3农业项目 221

12.3.4教育项目 222

12.3.5卫生项目 222

12.3.6水利项目 222

12.3.7林业项目 223

12.3.8市政公用设施项目 223

12.3.9房地产开发项目 224

第13章 社会评价 225

13.1社会评价概述 225

13.1.1建设项目社会评价的产生与发展 225

13.1.2建设项目社会评价的概念 226

13.1.3建设项目社会评价的目的 226

13.1.4建设项目社会评价的特点 226

13.1.5社会评价的作用 227

13.1.6投资项目社会评价的适用范围 228

13.1.7投资项目社会评价的主要内容 228

13.2社会评价步骤与方法 230

13.2.1社会评价的步骤 230

13.2.2社会评价的主要方法 232

13.3社会评价报告的编写 235

13.3.1社会评价报告的编写要求 235

13.3.2社会评价报告的编写要点 236

第14章 某新建煤炭项目经济评价 239

14.1概述 239

14.1.1项目概况 239

14.1.2编制依据 240

14.1.3计算期 240

14.1.4目标市场及产品售价 240

14.1.5产销计划 240

14.2费用与效益估算 240

14.2.1投资估算 240

14.2.2形成资产 242

14.2.3总成本费用 243

14.2.4销售收入和税金 244

14.2.5营业外净支出 245

14.3资金筹措 245

14.3.1项目资本金 245

14.3.2债务资金 245

14.3.3股权比例 245

14.3.4筹措计划 246

14.4资金成本 246

14.4.1债务资金成本 246

14.4.2资本金成本（权益资金成本） 246

14.4.3加权平均资金成本 246

14.5基准收益率的确定 246

14.6资金来源与保障 247

14.7财务分析 247

14.7.1有关数据说明 247

14.7.2赢利能力分析 248

14.7.3偿债能力分析 249

14.7.4财务生存能力分析 249

14.8不确定性分析和风险分析 249

14.8.1不确定性分析 249

14.8.2风险分析 252

14.9评价结论 255

附录 284

参考文献 296