风险基础内部审计 理论·实务·案例PDF电子书下载

第一章 风险、风险管理与风险基础内部审计 1

第一节 风险与风险管理 1

第二节 风险管理与风险基础内部审计 11

第二章 风险基础内部审计的方法与流程 20

第一节 风险基础内部审计的方法 20

第二节 风险基础内部审计的主要阶段 35

第三章 风险识别与评估 45

第一节 董事会、管理层与内部审计的职责 45

第二节 识别和评估风险 49

第三节 风险记录 64

第四章 风险基础审计计划 74

第一节 将风险与审计相联系 74

第二节 制订审计计划 81

第五章 风险管理审计 95

第一节 确定风险管理成熟度 95

第二节 风险管理综合评价 113

第六章 公司治理审计 131

第一节 公司治理及其审计 131

第二节 公司治理审计的内容 138

第七章 内部控制审计 154

第一节 内部控制审计概述 154

第二节 企业整体层面的内部控制审计 158

第三节 具体业务层面的内部控制审计 183

第四节 信息系统的内部控制审计 243

第八章 审计报告 254

第一节 审计报告的编制 254

第二节 审计报告的内容与格式 258

第三节 审计报告的报送、追踪与后续审计 270

第九章 风险基础内部审计的管理 276

第一节 内部审计档案管理 276

第二节 内部审计质量管理 280

第三节 风险基础内部审计综合评估 286

参考文献 295