记帐士证照必备丛书 租税申报实务 第12版PDF电子书下载

第一章 综合所得税申报实务 3

壹 综合所得税之课税范围—属地主义 3

贰 综合所得税之课税主体及课徵方式 3

参 综合所得总额类别及计算 4

肆 免税额之计算 27

伍 扣除额之计算 30

陆 税率结构 35

柒 应补或应退税额之计算 35

捌 综合所得税额计算范例 40

玖 稽徵程序 46

拾 外国人报缴税规定 56

问与答 59

第二章 加值型及非加值型营业税申报实务 93

壹 租税客体 93

贰 租税主体 102

参 统一发票 105

肆 税额计算 110

伍 退税、溢付税额之处理 129

陆 稽徵程序 131

柒 罚则 138

捌 各种申报书表之填写范例 142

问与答 158

第三章 营利事业所得税之计算与稽徵程序 211

壹 会计基础及会计年度 211

贰 帐簿凭证 211

参 课税主体一纳税义务人 213

肆 课税客体 213

伍 营利事业所得额之计算 218

陆 课税所得与会计所得之差异分析 224

柒 税率结构 229

捌 营利事业所得税额计算范例 230

玖 应补或应退税额之计算 234

拾 营利事业所得税稽徵程序 238

拾壹 所得之调查与核定 243

拾贰 资产重估价 246

问与答 251

第四章 营利事业所得税申报实务 277

壹 营业收入 277

贰 营业成本 292

参 费用支出 301

肆 非营业损益 335

伍 营利事业所得税移转订价四张申报书表揭露作业原则 340

问与答 342

第五章 两税合一申报实务 367

壹 两税合一之方法：设算扣抵法 367

贰 股东可扣抵税额帐户之设置与记录 368

参 股东可扣抵税额帐户计算范例 380

肆 加徵10％营利事业得税未分配盈馀之计算及申报 384

伍 未分配盈馀申报书之内容 387

问与答 389

第六章 所得基本税额条例 407

壹 立法目的 407

贰 所得基本税额条例之性质 407

参 哪些营利事业不必申报缴纳最低税负 407

肆 一般所得税额与基本税额之关系 408

伍 营利事业一般所得税额之计算 408

陆 营利事业基本税额之计算 408

柒 营利事业补缴之基本所得税额与ICA及计算未分配盈馀之关系 413

捌 哪些个人不必申报缴纳最低税负 414

玖 个人一般所得税额之计算 414

拾 个人基本税额之计算 414

拾壹 申报程序 420

拾贰 罚则 421

拾参 配套措施 422

拾肆 适用年度 422

拾伍 例示 424

问与答 429

附-1附录 446

100年度营利事业所得结算 99年度未分配盈馀申报书资料联 446

一百年度营利事业所得税结算申报案件扩大书面审核实施要点 447

一百年度税务行业标准代号及扩大书面审核适用纯益率标准汇编表 448

100年度营利事业所得结算 99年度未分配盈馀申报书 450

附送各项附件目录表 451

国家代码表 452

100年度营利事业所得基本税额申报表 454

100年度营利事业所得税结算申报书（损益及税额计算表） 455

资产负债表 457

100年度营业成本明细表 458

行车里程表 459

年度未完工成分析表 459

工程成本分析表 459

材料耗用分析表 459

各项免税所得损益表 459

100年度其他费用及制造费用明细表 460

100年度给付外国营利事业之所得适用免税规定明细表 460

100年度捐赠费用明细表 460

期末存货明细表 461

直接原料明细表 462

期末原料及物料存或明细表 462

期末制成品及制品存或明细表 462

单位成本分析表 462

长期工程完工比例工程损益计算表（总额法） 462

股份有限公司分支机构有关资料明细表 462

所得税法规定有列支限额之项目标准计算表 462

外销退税收入明细表 462

所得税法规定有列支限额之项目标准计算表 463

100年度关系人负债及业主权益明细表 464

100年度各类给付扣缴税额、可扣抵税额与申报金额调节表一 467

100年度各类给付扣缴税额、可扣抵税额与申报金额调节表二 467

100年度给付符合「外籍专业人士租税优惠之适用范围」规定之费用明细表三 467

100年度制造费用或薪资费用—属于「股份基础给付部分」明细表四 467

财产目录 469

公司股东股份、独资资本主股票、合伙人出资额 转让通报表 470

100年度营利事业投资人明细及分配盈馀表 471

100年度股东可扣抵税额帐户变动明细申报表 472

税额扣抵比率之计算及盈馀分配项目明细表 473

99年度未分配盈馀申报书 474

100年12月31日止已实际缴纳之各年度未分配盈馀加徵10％营利事业所得税之馀额计算明细表 476

未分配盈馀加、减项目部分项次明细表 477

100年度关系人结构图 478

100年度关系人明细表 480

100年度关系人交易汇总表 482

100年度关系人交易明细表 483

营利事业委托记帐及委托代办申报情形申报表暨委任书 485