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中美两国融资租赁业的比较研究 1

前言 3

摘要 5

文献综述 7

一、总论 11

（一）租赁概述 11

（二）国际融资租赁业发展概况 17

二、中美两国融资租赁业的比较分析 22

（一）发展及现状比较 22

（二）法律环境的比较 38

（三）监管模式的比较 47

（四）政府支持政策的比较 52

三、美国融资租赁业对中国融资租赁业的启示及促进中国融资租赁行业发展的对策 56

（一）美国融资租赁业对中国融资租赁业的启示 56

（二）促进中国融资租赁业发展的对策 59

四、中国融资租赁业热点问题的探讨 67

（一）融资租赁业的金融属性和监管问题探讨 67

（二）银行系金融租赁公司发展模式探讨 70

（三）“营改增”对融资租赁业的影响探讨 73

（四）金融机构设立融资租赁公司开展综合化经营问题探讨 75

（五）租赁国际会计准则修订和巴塞尔协议Ⅲ对融资租赁业的影响探讨 76

参考文献 80

我国金融租赁业风险管理研究 83

一、金融租赁理论简述 85

（一）金融租赁的定义 85

（二）金融租赁的特征 87

（三）金融租赁的形式 87

（四）金融租赁的发展概况 89

（五）发展金融租赁的意义 91

二、我国金融租赁业的发展历程 94

（一）金融租赁业发展的主要时期 94

（二）发展过程中存在的主要问题和风险 97

三、我国金融租赁业现状分析 101

（一）租赁形式以售后回租和直接租赁为主 101

（二）客户和行业集中度较高，客户质量相对较优 102

（三）资金来源基本稳定，长期资金来源匮乏 102

（四）不断开拓创新业务 103

（五）盈利模式简单，议价能力不强 104

（六）公司治理和内部控制机制逐步完善 104

（七）政策环境逐步优化 104

四、当前我国金融租赁业存在的风险和主要防范措施 106

（一）当前行业面临的主要风险 106

（二）主要风险管理措施 110

五、金融租赁业风险防控的国际视角和发展趋势 114

（一）良好的诚信文化，营造守信氛围 114

（二）提供多样化融资渠道，防范流动性风险 114

（三）项目开发和审查相分离，控制操作风险 115

（四）完善的回收翻新制度和租赁物权保障，有效控制租赁物风险 115

（五）针对特定风险的保险制度 116

六、政策建议 116

（一）完善信用体系建设 116

（二）培育金融租赁公司特色化、差异化发展模式 117

（三）探索适当放宽融资渠道 117

（四）优化金融租赁公司内部控制和业务流程 118

（五）建立完善金融租赁的法律体系 118

（六）加强金融租赁宏观审慎管理和微观审慎监管 118

（七）加大对金融租赁业的财政税收支持力度 119

（八）增加对金融租赁业务的宣传引导 119

参考文献 120

金融租赁公司发展对货币政策传导机制的影响研究——理论分析和实证探讨 123

引言 125

一、金融租赁的发展现状 127

（一）金融租赁的基本要素 127

（二）我国融资租赁业的发展历程 129

（三）金融租赁行业的发展现状 131

（四）全球金融租赁业的发展 133

（五）美、日金融租赁发展的国际经验 135

（六）小结 139

二、金融租赁对货币供给的影响 139

（一）金融租赁对货币乘数的影响 140

（二）金融租赁对基础货币的影响 144

（三）小结 146

三、金融租赁对货币政策工具的影响 146

（一）金融租赁会削弱法定准备金率政策的控制力 147

（二）金融租赁会提高再贴现政策的影响 149

（三）金融租赁会增加公开市场操作的效力 150

（四）小结 151

四、金融租赁对货币政策传导机制的影响 151

（一）货币供给量作为中介目标的可测性下降 152

（二）金融租赁公司发展与货币需求的利率弹性 153

（三）金融租赁公司发展与货币政策的传导效力 154

（四）小结 157

五、宏观经济形势与金融租赁公司发展 157

（一）宏观经济形势变化与金融租赁发展 157

（二）经济低迷时期的金融租赁发展 160

（三）农业现代化与金融租赁发展 163

（四）小结 164

六、货币政策调控与金融租赁发展：经验证据 164

（一）货币政策调控与金融租赁发展的经验证据 165

（二）金融租赁与银行业、证券业发展的同步性 169

（三）利率市场化改革与金融租赁发展 171

（四）小结 172

七、结论和政策建议 172

附件 金融租赁在其他国家的发展经验 176

（一）英国金融租赁业的发展 176

（二）德国金融租赁业的发展 177

（三）意大利金融租赁业的发展 178

（四）韩国金融租赁业的发展 179

后记 181

附录一 上海新金融研究院简介 183

附录二 上海新金融研究院组织架构与成员名单（2013年） 185