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第一章 税收制度概述 1

第一节 税制要素 1

第二节 税制体系 11

第三节 税制结构 22

本章小结 34

复习思考题 34

第二章 增值税 35

第一节 增值税概述 35

第二节 征税范围、纳税人和税率 43

第三节 应纳税额计算 52

第四节 出口货物退（免）税 67

第五节 税收征管 74

本章小结 76

复习思考题 76

能力训练题 77

第三章 消费税 79

第一节 消费税概述 79

第二节 纳税人、征税范围和税率 82

第三节 计税依据和应纳税额计算 89

第四节 出口应税消费品退（免）税 99

第五节 税收征管 100

本章小结 103

复习思考题 103

能力训练题 103

第四章 营业税 106

第一节 营业税概述 106

第二节 纳税人、征税范围和税率 110

第三节 计税依据和应纳税额计算 120

第四节 税收优惠 129

第五节 税收征管 133

本章小结 135

复习思考题 136

能力训练题 136

第五章 关税 138

第一节 关税概述 139

第二节 纳税人、征税对象和税率 146

第三节 关税完税价格 150

第四节 应纳税额计算 156

第五节 税收征管 158

本章小结 162

复习思考题 162

能力训练题 162

第六章 资源类税 164

第一节 资源税 164

第二节 土地增值税 175

第三节 城镇土地使用税 185

本章小结 190

复习思考题 191

能力训练题 191

第七章 财产类税 193

第一节 房产税 193

第二节 车船税 201

第三节 车辆购置税 206

本章小结 216

复习思考题 216

能力训练题 217

第八章 特定目的类税 218

第一节 城市维护建设税（含教育费附加） 218

第二节 耕地占用税 224

第三节 烟叶税 227

本章小结 229

复习思考题 230

能力训练题 230

第九章 行为类税 232

第一节 印花税 232

第二节 契税 241

本章小结 245

复习思考题 245

能力训练题 245

第十章 企业所得税 247

第一节 纳税人、征税对象和税率 248

第二节 应纳税所得额计算 251

第三节 资产的税务处理 269

第四节 税收优惠 273

第五节 应纳税额计算 280

第六节 特别纳税调整 286

第七节 税收征管 294

本章小结 299

复习思考题 300

能力训练题 300

第十一章 个人所得税 303

第一节 个人所得税概述 303

第二节 纳税人、征税对象和税率 308

第三节 应纳税所得额和应纳税额计算 317

第四节 税收优惠 336

第五节 税款申报与缴纳 339

本章小结 347

复习思考题 348

能力训练题 348

第十二章 税收征收管理 349

第一节 纳税服务与纳税人权利 349

第二节 税务登记管理 357

第三节 账簿、凭证管理和发票管理 361

第四节 纳税申报与税款征纳 364

第五节 纳税担保、税收保全与税收强制 371

第六节 税务检查 374

第七节 纳税评估 377

本章小结 379

复习思考题 380

能力训练题 380

参考文献 381