怎样合理避税 修订第4版PDF电子书下载

第一章 合理避税新概念 3

第一节 纳税人的权利和义务 3

一、纳税人的权利 4

二、纳税人的义务 12

三、纳税人拥有合理避税权 17

第二节 什么是合理避税 22

一、合理避税的定义 22

二、合理避税的分类 23

三、合理避税的原则 25

四、合理避税的目标 27

第三节 避税与偷、骗、抗、欠税 30

一、偷税 30

二、骗税 40

三、抗税 42

四、欠税 43

第四节 合理避税筹划产生的原因 45

一、主观原因 45

二、客观原因 46

第二章 税务筹划的相关税务法律第一节 税务征收管理 48

一、税务登记 48

二、账簿、凭证管理 49

三、纳税申报 50

四、税款征收 50

五、税务检查 55

第二节 纳税人税务行政复议技巧 56

一、纳税人税务行政复议的定义 56

二、纳税人税务行政复议的特点 57

三、纳税人税务行政复议的条件 59

四、纳税人税务行政复议的期限 60

五、纳税人税务行政复议范围 60

六、纳税人税务行政复议的管辖 62

七、纳税人税务行政复议的基本技巧 63

八、税务行政复议的案例解析 64

第三节 纳税人税务行政诉讼技巧 65

一、税务行政诉讼的定义 66

二、税务行政诉讼的原则 67

三、税务行政诉讼的受案范围 68

四、税务行政诉讼的管辖 69

五、税务行政诉讼的起诉技巧 70

第四节 纳税人税务行政处罚技巧 70

一、税务行政处罚的定义 70

二、税务行政处罚的基本特征 71

三、税务行政处罚的原则 71

四、税务行政处罚的主体与管辖 72

五、税务行政处罚的简易程序 73

六、税务行政处罚的一般程序 74

七、税务行政处罚的执行 75

第五节 纳税人税务行政赔偿技巧 76

一、税务行政赔偿的定义 76

二、税务行政赔偿的范围 79

三、税务行政赔偿程序 80

四、税务行政赔偿方式 82

五、税务行政赔偿费用标准 82

第三章 合理避税的基本要件第一节 合理避税筹划的基本条件 84

一、纳税人应该严格遵守国家的法律法规 84

二、纳税人应该具有丰富的税收专业知识 84

三、纳税人应该全面了解税收法律、法规 85

四、纳税人应该具有很强的沟通能力 85

五、纳税人应该具备良好的职业道德 86

六、纳税人应该注意筹划方案的针对性、可行性和可操作性 87

第二节 纳税人应具备的筹划意识 87

一、价格筹划意识 87

二、优惠筹划意识 88

三、漏洞筹划意识 88

四、空白筹划意识 88

五、弹性筹划意识 89

六、规避筹划意识 89

第三节 合理避税筹划的基本方法 90

一、筹划税率 90

二、筹划税基 92

三、筹划税收优惠 94

四、筹划纳税人 96

五、筹划不同经济业务的税负结构 99

六、筹划国际税收管辖权 101

七、筹划不同国家或地区的税负状况 102

八、筹划会计政策方法 104

第四章 资产的合理避税方法第一节 存货计价的避税筹划技巧与案例 108

一、存货计价避税法的原理 108

二、材料计价避税法的案例解析 114

三、存货计价的避税筹划误区 122

第二节 固定资产的避税筹划技巧与案例 126

一、固定资产避税法的原理与思路 126

二、固定资产避税法的案例解析 129

三、固定资产避税误区 135

第三节 存货期末成本的避税空间分析 137

第四节 包装物的避税筹划技巧与案例 139

一、包装物的避税筹划原理与思路 139

二、案例说明 142

三、分析指导 146

第五节 直接投资的避税筹划技巧与案例 146

一、直接投资的避税法原理与思路 147

二、案例说明 158

三、直接投资的避税误区解析 160

第六节 股票投资的避税筹划技巧与案例 161

一、原理与思路 161

二、股票投资避税法的案例解析 165

三、股票投资的避税筹划误区 168

四、居民企业之间的股息红利收入 169

第七节 债权投资的避税筹划技巧与案例 170

一、债权投资避税法的原理与思路 170

二、债权投资的避税筹划案例解析 173

三、分析指导 174

第八节 无形资产的避税技巧及筹划案例 175

一、无形资产的相关概念及摊销规定 175

二、案例说明 176

三、进行投资时所用的无形资产的风险承担方式对应纳税额的影响 177

第五章 负债的合理避税方法第一节 短期负债的避税筹划技巧与案例 179

一、短期负债避税法的原理与思路 179

二、短期负债避税法案例解析 181

三、短期负债的避税筹划误区 182

第二节 长期借款的避税筹划技巧与案例 184

一、长期借款避税法的原理和思路 184

二、长期借款避税法案例解析 185

三、分析说明 191

第三节 债券溢折价的避税筹划技巧与案例 192

一、债券溢折价避税法的原理与思路 192

二、债券溢折价避税法案例解析 195

三、分析指导 197

第四节 应交税费的避税筹划技巧与案例 197

一、应交税费避税法的原理与思路 197

二、应付税款避税法案例解析 199

三、分析指导 201

第五节 税负转嫁的避税筹划技巧与案例 202

一、税负转嫁避税法的原理 203

二、税负转嫁避税法的案例解析 208

三、分析指导 209

四、税负转嫁误区案例 210

第六节 委托加工的避税筹划技巧与案例 211

一、委托加工避税法的原理与思路 211

二、委托加工避税法案例解析 218

三、分析指导 222

第七节 租赁的避税筹划技巧与案例 223

一、租赁避税法的原理与思路 225

二、租赁避税法的案例解析 228

三、分析指导 239

第六章 所有者权益的合理避税方法第一节 资本结构的避税筹划技巧与案例 241

一、原理与思路 241

二、案例说明 242

三、分析指导 250

第二节 资金时间价值的避税筹划技巧与案例 250

一、原理与思路 250

二、案例说明 252

三、分析指导 256

第三节 企业合并的避税筹划技巧与案例 257

一、企业合并避税法的原理 257

二、案例说明 262

三、分析指导 262

第四节 企业分立的避税筹划技巧与案例 263

一、企业分立避税法的原理 263

二、案例说明 264

三、分析指导 269

四、避税误区 269

第五节 企业清算的避税筹划技巧与案例 270

一、原理与思路 270

二、案例说明 271

第七章 收入的合理避税方法第一节 代销方式的避税法筹划技巧 274

一、原理与思路 274

二、案例解析 275

三、代销方式避税误区 281

第二节 纳税人身份的避税筹划技巧与案例 283

一、原理与思路 283

二、案例说明 285

三、分析指导 288

第三节 让利促销的避税筹划技巧与案例 288

一、原理与思路 288

二、案例说明 293

三、分析指导 305

第四节 补偿贸易的避税筹划技巧与案例 305

一、补偿贸易避税法的原理 305

二、补偿贸易避税法的案例解析 307

三、分析指导 309

第五节 出口退税的避税筹划技巧与案例 309

一、出口退税避税法的原理 309

二、出口退税避税法的案例解析 313

三、分析指导 317

第六节 兼营与混合销售的避税筹划技巧与案例 319

一、兼营与混合销售的避税筹划原理 319

二、兼营的避税筹划案例解析 323

三、混合销售的避税筹划案例 329

第七节 转移定价筹划技巧与案例 335

一、转移定价避税法的原理 335

二、转移定价避税法的案例解析 340

三、分析指导 343

第八章 费用的合理避税方法第一节 折旧的避税筹划技巧与案例 345

一、折旧计算避税法的原理 345

二、折旧计算避税法的案例解析 353

三、分析说明 360

四、避税筹划误区 361

第二节 运输费用的避税筹划技巧与案例 362

一、原理与思路 362

二、运费避税法案例解析 363

三、分析指导 367

第三节 筹资费用的避税筹划技巧和案例 368

一、原理与思路 368

二、筹资费用避税法的案例解析 369

三、筹资费用的避税误区 370

第四节 工资费用的避税筹划技巧与案例 371

一、原理与思路 371

二、案例说明 376

三、分析指导 378

第九章 利润的合理避税方法第一节 获利年度的避税筹划技巧和案例 379

一、获利年度避税法的原理 379

二、案例说明 381

三、分析指导 383

第二节 利润弥补亏损的避税筹划技巧与案例 384

一、利润弥补亏损避税法的原理与思路 384

二、案例说明 387

第三节 利润分配的避税筹划技巧与案例 388

一、原理与思路 388

二、案例说明 391

三、避税误区解析 395

第四节 已纳税款扣除的筹划技巧与案例 399

一、已纳税款扣除避税法的原理 399

二、案例说明 403

三、避税误区解析 405

第五节 税后利润的逆向避税筹划法 406

一、原理与思路 406

二、案例说明 407

三、避税误区解析 411

第十章 行业合理避税综合案例第一节 房地产业 413

一、资金筹措的纳税筹划 413

二、收入确认的税收筹划 414

三、土地增值税的筹划 414

四、闲置房地产投资筹划 415

第二节 金融保险业 417

第三节 高新技术企业 418

一、增值税优惠 418

二、营业税优惠 419

三、进出口税收优惠 419

四、企业所得税优惠 419

五、享受税收优惠的条件 421

第四节 旅游服务业 423

第五节 文化和娱乐业 424

第六节 商场零售业 425

第七节 出版印刷业 427

一、利用税收的相关优惠政策 427

二、利用广告业务不同核算的税负差异筹划 428

三、选择适当的进项抵扣办法 429

第八节 酒类行业 430

一、购原料酒变为收购原料酒厂可节省消费税 430

二、消费税兼营分别核算防止高税率 431

三、成套盒装应税消费品改变环节可节税 432

参考书目 433