国际税收学PDF电子书下载

第一章 总论 1

学习提要与目标 2

第一节 国际税收的概念 2

第二节 国际税收的产生和发展 10

第三节 国际税收的基本要素 21

第四节 国际税收学的研究对象与内容 29

复习思考题 37

第二章 税收管辖权和国际重复征税 37

学习提要与目标 38

第一节 税收管辖权概述 38

第二节 居民税收管辖权 43

第三节 地域税收管辖权 52

第四节 各国税收管辖权行使概况 62

第五节 国际重复征税 65

第三章 国际重复征税的避免与消除 82

复习思考题 82

学习提要与目标 83

第一节 避免国际重复征税的基本方式 83

第二节 豁免法 88

第三节 扣除法 94

第四节 抵免法 96

第五节 税收饶让抵免 115

第六节 关于豁免法、抵免法、扣除法的评价 122

复习思考题 125

第四章 国际避税与偷漏税 125

学习提要与目标 126

第一节 国际避税与偷漏税的概念、原因及其危害 126

第二节 国际避税与偷漏税的方法 135

第三节 国际避税地概述 150

复习思考题 172

第五章 国际联属企业收人和费用的分配 172

第一节 国际联属企业及其收入和费用的分配 173

学习提要与目标 173

第二节 国际联属企业内部转让定价 181

第三节 国际收入和费用分配的原则 199

第四节 国际收入和费用分配的标准 209

第五节 国际联属企业内部定价的检验与调整 219

复习思考题 229

第六章 反国际避税与偷漏税 229

学习提要与目标 230

第一节 反国际避税与国际偷漏税的一般方法 230

第二节 主要发达资本主义国家的反避税与偷漏税措施 242

第三节 反避税与偷漏税的国际合作 258

复习思考题 277

第七章 国际上涉外税收负担原则 277

学习提要与目标 278

第一节 涉外税收负担原则的意义 278

第二节 优惠原则 281

第三节 最大负担原则 292

第四节 平等原则 295

复习思考题 298

第八章 国际税收协定 298

学习提要与目标 299

第一节 国际税收协定概述 299

第二节 国际税收协定的内容 310

第三节 国际税收协定的签订 328

第四节 国际税收协定与缔约国税法的关系 331

第五节 两种国际税收协定范本比较 335

复习思考题 344

第九章 我国涉外所得税制和对外税收协定 344

学习提要与目标 345

第一节 我国涉外所得税制的建立和发展 345

第二节 我国现行涉外所得税 351

第三节 我国涉外所得税制的优惠政策 363

第四节 我国的对外税收协定 372