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第一章 税收实务基础 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税制改革和我国现行税制 2

第三节 税收制度构成要素 12

第四节 税务机关与纳税人 19

第二章 纳税程序 24

第一节 税务登记 25

第二节 帐簿、凭证管理 32

第三节 纳税申报 38

第四节 税款征收 43

第五节 税务检查及法律责任 52

第六节 税务违章处理 57

第七节 税务行政复议 61

第一节 增值税的基本内容 67

第三章 增值税 67

第二节 增值税的计算 71

第三节 增值税的缴纳 77

附录3.1 中华人民共和国增值税暂行条例 81

附录3.2 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 88

第四章 消费税 97

第一节 消费税的基本内容 97

第二节 消费税的计算 99

第三节 消费税的缴纳 102

附录4.1 中华人民共和国消费税暂行条例 106

附录4.2 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 111

第五章 营业税 118

第一节 营业税的基本内容 118

第二节 营业税的计算 122

第三节 营业税的缴纳 126

附录5.1 中华人民共和国营业税暂行条例 130

附录5.2 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 135

第六章 土地增值税 144

第一节 土地增值税的基本内容 144

第二节 土地增值税的计算 145

第三节 土地增值税的缴纳 148

附录6 中华人民共和国土地增值税暂行条例 149

第七章 企业所得税 152

第一节 企业所得税的基本内容 152

第二节 企业所得税的计算 154

第三节 企业所得税的缴纳 157

附录7 中华人民共和国企业所得税暂行条例 159

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 163

第一节 外商投资企业和外国企业所得税基本内容 163

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 174

附录8.1 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 181

附录8.2 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 189

第九章 个人所得税 218

第一节 个人所得税的基本内容 218

第二节 个人所得税的计算 220

第三节 个人所得税的缴纳 225

附录9 中华人民共和国个人所得税法 227

第十章 资源税 233

第一节 资源税的基本内容 233

第二节 资源税的计算 234

第三节 资源税的缴纳 235

附录10 中华人民共和国资源税暂行条例 237

附录A 《中华人民共和国税收征收管理法》 240

附录B 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 255

附录C 中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 271

附录D 全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 274

附录E 中华人民共和国发票管理办法 276