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第一章 会计电算化概述 1

1.1 会计电算化的意义 1

1.1.1 会计电算化的概念 1

1.1.2 会计电算化的意义 2

1.2 电算化会计信息系统 4

1.2.1 会计信息系统 4

1.2.2 电算化会计信息系统 9

1.2.3 电算化会计信息系统的结构 10

1.3.1 国外会计电算化的发展概况 12

1.3 会计电算化的发展概况 12

1.3.2 国内会计电算化的发展概况 13

1.4 会计电算化的实施与会计电算化的微观管理 16

1.4.1 会计电算化实施的内容、目标和原则 17

1.4.2 会计电算化实施的条件 20

1.4.3 制定会计电算化实施计划 22

1.4.4 会计电算化方案的选择 28

1.4.5 选择计算机硬件与软件 30

1.4.6 调整机构与人才的培养 34

1.4.8 计算机代替手工记帐 36

1.4.7 建立工作规程和管理制度 36

1.5.1 制定会计电算化发展规划 38

1.5 会计电算化的宏观管理 38

1.5.2 会计电算化管理制度的建设 40

1.5.3 会计核算软件评审 40

1.5.4 用计算机代替手工记帐的审批 41

1.5.5 商品化会计核算软件市场的管理 41

1.5.6 抓好会计电算化人才的培养，推动会计电算化理论研究 42

1.5.7 组织各种经验交流会议，指导基层单位开展会计电算化工作 43

2.1.1 专用会计核算软件 45

第二章 会计核算软件 45

2.1 会计核算软件的基本概念 45

2.1.2 通用会计核算软件 46

2.2 会计核算软件的评价 47

2.2.1 软件的性能 47

2.2.2 软件的功能 49

2.3 会计核算软件的基本功能 50

2.3.1 会计核算软件的初始化 50

2.3.2 会计数据的输入 52

2.3.3 会计数据的处理 53

2.3.4 会计数据的输出 54

2.3.5 会计数据的安全 55

2.4 会计核算软件功能模块的划分 56

2.4.1 功能模块的划分 56

2.4.2 会计核算系统的功能模块 56

2.4.3 会计核算各子系统间的数据传递关系 58

2.5 会计核算软件使用前的准备工作 60

2.5.1 手工会计业务的整理 61

2.5.2 确定电算化方式下的核算方案 63

2.5.3 会计核算软件的安装 65

2.5.4 会计核算软件的使用 66

第三章 会计核算系统的系统管理 69

3.1 概述 69

3.1.1 系统管理的目的 69

3.1.2 系统管理的要求 70

3.1.3 系统管理的内容 71

3.2.1 系统管理人员的职责 72

3.2 人员管理 72

3.2.2 系统管理人员的权限 75

3.2.3 口令的管理 78

3.2.4 人员管理的具体操作 79

3.3 数据管理 81

3.3.1 数据的备份 81

3.3.2 数据恢复 84

3.3.4 删除以前年度的数据 85

3.3.5 数据整理 85

3.3.3 数据检测 85

3.3.6 数据保管 86

第四章 通用帐务处理系统操作技术 87

4.1 通用帐务处理系统概述 87

4.1.1 帐务处理的任务与特点 87

4.1.2 帐务处理流程 89

4.1.3 帐务处理的基本功能模块结构 93

4.1.4 帐务处理的基本操作流程 94

4.2 系统初始化 94

4.2.1 参数设置 96

4.2.2 帐簿初始化 100

4.2.3 设置会计科目 101

4.2.4 设置凭证类别 111

4.2.5 期初余额输入 113

4.2.6 设置帐簿格式 113

4.3 凭证处理 114

4.3.1 凭证的输入 115

4.3.2 凭证审核 125

4.3.3 常用凭证的管理 126

4.4.1 记帐 127

4.4 帐簿处理 127

4.4.2 银行对帐 129

4.4.3 结帐 133

4.5 输出 134

4.5.1 查询 134

4.5.2 打印 139

4.6 自动转帐 140

4.6.1 自动转帐凭证设置 141

4.6.2 自动转帐的执行 144

第五章 工资核算系统的操作技术 149

5.1 概述 149

5.1.1 工资核算的任务与特点 149

5.1.2 工资核算流程 151

5.1.3 工资核算的基本功能模块结构 155

5.1.4 工资核算的基本操作流程 157

5.2 系统初始化 158

5.2.1 单位（部门）的设置 159

5.2.2 工资项目的定义 160

5.2.3 计算公式的定义 162

5.2.4 打印方式的定义 164

5.3 工资数据的编辑 168

5.3.1 月初始化 168

5.3.2 日常的工资计算 170

5.4 工资数据的输出 172

5.4.1 打印 172

5.4.2 查询 173

6.1 会计报表系统概述 176

6.1.1 计算机会计报表的特点 176

第六章 报表系统的管理 176

6.1.2 会计报表系统的设计要求 177

6.1.3 会计报表系统与其他子系统的关系 179

6.1.4 会计报表处理流程 179

6.1.5 会计报表系统的基本功能模块结构 181

6.1.6 电算化会计报表的数据来源 182

6.1.7 报表管理的基本操作流程 182

6.2 系统初始化 182

6.2.1 报表登记 183

6.2.2 定义报表格式 184

6.2.3 设置报表的运算关系 187

6.3 报表的编制 189

6.3.1 报表生成 189

6.3.2 报表审核 190

6.4 报表的汇总 190

6.5 报表的输出 191

6.5.1 查询报表 191

6.5.2 打印报表 192

7.1 存货核算系统简介 195

第七章 其他核算系统简介 195

7.1.1 存货核算的任务与特点 196

7.1.2 存货核算系统的基本功能结构及核算流程 197

7.2 固定资产核算系统简介 198

7.2.1 固定资产核算内容 199

7.2.2 固定资产核算子系统基本功能结构及核算流程 200

7.2.3 固定资产核算子系统与其他子系统的关系 200

7.2.4 系统使用前的准备工作 201

7.3.1 成本核算的数据流程 202

7.3 产品成本核算系统简介 202

7.3.2 成本核算系统的功能结构及核算流程 204

7.3.3 成本核算系统与其他系统的关系 206

7.4 销售核算系统简介 207

7.4.1 销售核算的内容 207

7.4.2 销售核算子系统与其他系统的关系 208

7.4.3 销售核算子系统的基本功能结构及核算流程 209

附录一 帐务处理系统上机操作指导 211

附录二 报表管理系统上机操作指导 227

附录三 工资核算系统上机操作指导 251