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一、财务管理的任务和作用 1

（一）财务管理的内容 1

目录 1

（二）财务管理的任务 4

（三）财务管理的作用 6

（四）财务管理与企业其它管理的关系 8

二、财会工作组织 10

（一）财会机构的设置 10

1．财会机构的任务和作用 2．财会机构的组织（二）财会人员的任用 15

1．财会人员的职责和权限 2．财会人员的素质 3．财会人员的培训和使用（三）财会制度的制订和执行 19

1．财会制度的分类及其作用 2．企业财会制度的制订 3．严肃财经纪律（四）会计核算工作的组织形式 24

（一）流动资金管理 26

1．集中核算 2．分级核算 26

三、资金管理 26

1．流动资金及其作用 2．流动资金的循环与周转 3．流动资金的组成与分类 4．流动资金定额的核定 5．流动资金的来源6．提高流动资金的利用效果 7．流动资金的日常管理（二）固定资金管理 42

1．什么是固定资金 2．固定资金管理要求 3．固定资产折旧4．提高固定资金的利用效果（三）专用资金管理 50

1．什么是专用资金 2．专用基金的种类、来源和用途 3．专用基金的管理 4．专用拨款和专用借款四、成本管理 56

（一）成本管理的要求和内容 57

1．产品成本的含义 2．成本管理的要求 3．成本管理的内容（二）成本计划的编制 62

1．编制成本计划的意义和原则 2．成本计划的内容 3．车间成本计划的编制 4．厂部成本计划的编制 5．目标成本（三）成本核算的组织形式和方法 66

1．产品成本核算的组织形式 2．产品成本的计算方法（四）成本控制 67

1．成本控制的意义和内容 2．车间成本控制 3．厂部成本控制（五）成本分析 71

1．成本分析工作的组织 2．成本分析的方法 3．成本分析的内容五、销售收入和利润管理 75

（一）销售收入管理 75

1．什么是销售收入 2．及时取得销售收入的意义 3．加强销售收入的管理 4．销售税金 5．产品税、营业税的计算（二）利润管理 81

1．什么是利润 2．增加利润的途径 3．评价和考核利润的指标4．所得税的计算 5．利润的分配六、财务收支管理 90

（一）财务收支管理的意义和作用 90

1．财务收支管理的意义 2．财务收支管理的作用（二）财务收支计划的编制 91

（三）财务收支的日常管理 93

1．抓住管理重点，掌握收支规律 2．合理安排财务收支，灵活调度资金 3．加强各部门之间的协作七、财务决策 96

（一）财务决策及其作用 96

1．什么是财务决策 2．财务决策的意义和作用（二）财务决策的原则和程序 98

1．财务决策的原则 2．财务决策的程序 100

（三）财务决策的基本方法及其应用 100

1．量、本、利分析法 2．线性规划 3．资金的时间价值八、厂内经济核算 122

（一）厂内经济核算的含义和作用 122

1．厂内经济核算的含义 2．厂内经济核算的作用（二）厂内经济核算的方法 123

1．指标的分解和落实 2．建立内部经济合同制 3．建立内部结算体系 4．建立、健全物质奖励体系（三）厂内经济核算的基础工作 125

1．建立、健全核算组织 2．建立、健全定额管理工作 3．制定合理的内部结算价格 4．建立、健全原始记录（四）经济效果指标的核算 127

1．生产成果指标的核算 2．劳动指标的核算 3．物耗指标的核算 4．流动资金指标的核算 5．综合经济效果指标的核算（五）经济活动分析 129

1．经济活动分析的意义和原则 2．经济活动分析的形式和方法3．经济活动分析的内容九、会计报表 133

（一）会计报表的概念和作用 133

1．会计报表的概念 2．会计报表的作用 135

（二）会计报表的种类和内容 135

1．会计报表的种类 2．会计报表的基本内容 135

（三）资金平衡表的审阅和分析 135

1．什么叫“资金平衡表” 2．资金平衡表的作用 3．资金平衡表的结构和内容 4．资金平衡表的分析（四）产品成本表的审阅和分析 151

1．产品成本表的作用 2．产品成本表的结构和内容 3．产品成本表的审阅和分析（五）利润计算表的审阅和分析 157

1．利润计算表的作用 2．利润计算表的结构和内容 3．利润计算表的审阅和分析（六）利润分配表的审阅和分析 160