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目录 1

第一篇财务管理概论 1

第一章总论 1

第一节财务管理的产生和发展 1

第二节社会主义企业财务及其体现的经济关系 8

第三节企业财务工作系统 10

第四节企业财务管理的任务 14

第五节企业财务管理的地位 15

第六节企业财务管理的环境 17

第二章企业财务管理的基本原理 21

第一节企业资金构成原理 21

第二节资金周转原理 25

第三节量本利关系原理 34

第四节货币时间价值原理 65

第五节货币风险价值原理 98

第六节企业财务预测原理 107

第七节企业财务决策原理 139

第八节企业财务计划原理 147

第九节企业财务控制原理 150

第十节企业财务分析原理 162

第二篇资金筹集管理 205

第三章资金筹集导言 205

第一节资金筹集的意义和原则 205

第二节资金筹集的分类和管理的环节 207

第一节发行股票 210

第四章长期资金筹集基本知识 210

第二节发行债券 220

第三节开展租赁 229

第四节银行长期信贷 233

第五节其他长期资金来源 236

第五章短期资金筹集基本知识 239

第一节商业信用 239

第二节应付费用 246

第三节银行短期借款 247

第四节商业本票 252

第五节商业汇票贴现 254

第六章资金筹集的分环节管理 257

第一节资金筹集预测 257

第二节资金筹集决策 262

第三节资金筹集计划 298

第四节资金筹集的控制 299

第五节资金筹集的分析 300

第三篇资金投放管理 301

第七章流动资金管理 301

第一节流动资金管理导言 301

第二节货币资金管理 308

第三节商品资金管理 322

第四节非商品资金管理 353

第五节结算资金管理 363

第六节流动资金的综合管理 389

第八章固定资产管理 407

第一节固定资产管理导言 407

第二节固定资产预测 414

第三节固定资产投资决策 419

第四节固定资金计划 431

第五节固定资产控制 433

第六节固定资产分析 437

第七节其他长期资产管理 444

第九章专用基金管理 448

第一节专用基金管理导言 448

第二节专用基金计划 453

第三节更新改造基金和大修理基金的控制 456

第四节福利基金和奖励基金的控制 460

第五节企业留利基金和扶持生产基金的控制 464

第六节退休基金的控制 469

第七节专用基金的分析 471

第四篇资金耗费管理 475

第十章资金耗费管理 475

第一节资金耗费管理种类 475

第二节商品销售成本管理 478

第三节商品流通费管理 486

——商品流通费管理导言 486

第四节商品流通费管理 490

——固定资产耗费管理 490

第五节商品流通费管理 514

——流动资产耗费管理 514

第六节商品流通费管理 525

——商品流通费综合管理 525

——商品流通费的分析 529

第七节商品流通费管理 529

第五篇资金收回及分配的管理 540

第十一章商品销售收入的管理 540

第一节商品销售收入管理导言 540

第二节商品销售预测 546

第三节商品销售决策 547

第四节商品销售收入计划的编制和控制 562

第五节商品销售收入的分析 566

第十二章商业企业盈利形成的管理 571

第一节商业企业盈利管理导言 571

第二节商业企业销售税金的计算及缴纳 576

第三节商业企业利润的预测 580

第四节商业企业利润的决策及计划的编制 593

第五节商业企业利润的控制 596

第六节商业企业利润的分析 599

第十三章收益分配的管理 606

第一节收益分配管理导言 606

第二节国营商业企业的利润分配制度 610

第三节收益分配额的计算 620

第四节利润分配计划的编制和控制 630

第五节利润分配的分析 633

第六篇综合财务管理 640

第十四章综合财务管理 640

第一节综合财务管理的内容 640

第二节综合财务评价 641

附录：复利系数表 653