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第一篇 总论 2

第一章 税收的概念、性质和作用 2

第一节 税收的概念及其产生 2

第二节 税收的特征 4

第三节 税收的性质 6

第四节 我国税收的作用 10

第二章 我国税收制度 16

第一节 我国税收制度建立的原则 16

第二节 我国税收制度的组成要素 18

第三节 我国税收制度的建立和发展 22

第二篇 商品征税 34

第三章 产品税 34

第一节 产品税的意义和特点 34

第二节 产品税的纳税人和计税依据 36

第三节 产品税的税目、税率 39

第四节 产品税的纳税环节 44

第五节 产品税应纳税额的计算和缴纳 46

第六节 产品税的减税、免税 52

第七节 产品税的违章处理 55

第四章 增值税 92

第一节 增值税的意义和特点 92

第二节 增值税的征税范围和纳税人 94

第三节 增值税的税率 95

第四节 增值税税款的计算和征收 98

第五节 增值税的减税、免税 107

第五章 营业税 109

第一节 营业税的意义和特点 109

第二节 营业税的纳税人和征税依据 110

第三节 营业税的税目、税率 114

第四节 营业税的纳税环节 120

第五节 营业税的计算和缴纳 122

第六节 营业税的减税、免税 127

第六章 盐税 129

第一节 盐税的意义和特点 129

第二节 盐税的征收制度 131

第三节 盐税的减税、免税 134

第四节 盐税的征收管理 137

第七章 资源税 142

第一节 资源税的意义和特点 142

第二节 资源税的主要内容 143

第八章 关税 150

第一节 关税的意义 150

第二节 关税的征税对象、纳税人和税则、税率 151

第三节 关税的完税价格 155

第四节 关税的缴纳、减免和退补 158

第五节 船舶吨税 160

第九章 牲畜交易税和集市交易税 162

第一节 牲畜交易税 162

第二节 集市交易税 162

第三篇 收益征税 165

第十章 国营企业所得税和国营企业调节税 165

第一节 国营企业所得税的意义和特点 165

第二节 国营企业所得税的主要内容 169

第三节 国营企业调节税 188

第十一章 集体企业所得税 192

第一节 集体企业所得税的意义 192

第二节 集体企业所得税的税率 193

第三节 集体企业所得税的计算和征收 196

第四节 集体企业所得税的减税、免税 203

第十二章 中外合资经营企业所得税 206

第一节 征收中外合资经营企业所得税的意义 206

第二节 合营企业所得税的纳税人和征税对象 207

第三节 合营企业所得税的税率 208

第四节 合营企业所得税的减税、免税 208

第五节 合营企业所得税的计算 209

第六节 合营企业所得税的征收管理 216

第十三章 外国企业所得税 226

第一节 外国企业所得税的纳税人和扣缴义务人 226

第二节 外国企业所得税的征税对象和税率 227

第三节 外国企业所得税的计算 229

第四节 外国企业所得税的减税、免税 236

第五节 外国企业所得税的征收管理 238

第十四章 个人所得税 241

第一节 征收个人所得税的意义 241

第二节 个人所得税的征税范围和纳税人，扣缴义务人 242

第三节 个人所得税的征税对象和税率 243

第四节 个人所得税的计算与缴纳 246

第五节 个人所得税的免税规定 250

第六节 个人所得税的征收管理 252

第十五章 农业税和牧业税 263

第一节 农业税的意义和特点 263

第二节 农业税的政策 265

第三节 农业税的征收制度 268

第四节 牧业税 276

第四篇 财产、行为征税 282

第十六章 对财产的征税 282

第一节 城市房地产税 282

第二节 契税 284

第十七章 对行为的征税 287

第一节 烧油特别税 287

第二节 建筑税 290

第三节 国营企业奖金税 295

第四节 国营企业工资调节税 301

第五节 屠宰税 304

第六节 车船使用牌照税 306

第七节 城市维护建设税 310

第五篇 税收管理 313

第十八章 我国税收的征收管理 313

第一节 征收管理的意义 313

第二节 征收管理制度 314

第三节 我国税收管理体制 322

第十九章 税收计划、会计、统计和票证工作 325

第一节 税收计划、会计、统计和票证管理的任务 325

第二节 税收计划 326

第三节 经济、税源调查研究 334

第四节 税收会计 338

第五节 税收票证 346

第六节 税务统计 352