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第一章 会计电算化概述 1

第一节 会计电算化的意义 1

一、会计电算化的概念 1

二、会计电算化的作用 2

三、会计电算化的特点 3

四、会计电算化的形式和层次 5

五、会计电算化的种类 6

六、会计电算化的产生与发展 6

第二节 电算化会计信息系统 9

一、会计信息系统 9

二、电算化会计信息系统 11

第三节 会计电算化的实施过程 13

一、会计电算化实施的内容、原则 13

二、会计电算化实施的条件 16

三、会计电算化的实施步骤 17

第四节 会计电算化管理 23

一、会计电算化宏观管理 23

二、会计电算化微观管理 26

思考与练习 35

第二章 软件开发概述 36

第一节 软件工程 36

一、软件工程的产生 36

二、软件工程的概念 37

第二节 生命周期法 38

一、软件生命周期阶段的划分 38

二、软件文档 41

第三节 原型法 45

一、原型法的产生 45

二、原型法开发过程 45

三、原型法的特点 47

思考与练习 48

第三章 电算化会计信息系统的系统分析与设计 49

第一节 系统分析 49

一、可行性分析 49

二、详细调查 54

三、数据流图 56

四、数据字典 57

五、需求分析 58

六、系统分析说明书 62

第二节 系统设计 63

一、总体设计概述 63

二、总体设计 64

三、代码设计 67

四、输入输出设计 68

五、数据库设计 70

六、会计核算系统各子系统间的关系 71

第三节 系统实施与维护 74

一、系统实施的准备工作 74

二、结构化程序设计 76

三、系统测试 78

四、系统转换 79

思考与练习 80

第四章 会计核算软件 81

第一节 会计核算软件的基本概念 81

一、专用会计核算软件 81

二、通用会计核算软件 82

第二节 会计核算软件的评价 84

一、会计核算软件性能的评价 84

二、会计核算软件功能的评价 88

第三节 会计核算软件的基本功能 89

一、会计核算软件的初始化 89

二、会计数据的输入 90

三、会计数据的处理 91

四、会计数据的输出 91

五、会计数据的安全 92

第四节 会计核算软件功能模块的划分 92

一、会计核算软件功能模块的划分 93

二、会计核算软件的功能模块概述 93

第五节 会计核算软件使用前的准备工作 95

一、手工会计业务的整理 95

二、确定电算化方式下的核算方案 97

三、会计核算软件的安装 99

思考与练习 101

第五章 会计核算软件的系统管理 102

第一节 会计核算软件系统管理概述 102

一、会计核算软件系统管理的目的 102

二、会计核算软件系统管理的要求 102

三、会计核算软件系统管理的内容 103

第二节 系统使用人员管理 104

一、系统使用人员的权限设置 104

二、口令的管理 105

三、人员管理的具体操作 106

第三节 数据管理 107

一、数据的备份 107

二、数据的恢复 109

三、数据的检测 110

四、删除以前年度的数据 110

五、数据整理 111

思考与练习 112

第六章 通用帐务处理系统操作技术 113

第一节 通用帐务处理系统概述 113

一、帐务处理的任务与特点 113

二、帐务处理流程 115

三、帐务处理的基本功能模块结构 119

四、帐务处理系统的基本操作流程 121

第二节 系统初始化 121

一、参数设置 122

二、帐簿初始化 126

三、设置会计科目 127

四、设置凭证类别 134

五、初始余额输入 136

六、设置帐簿格式 137

第三节 凭证处理 138

一、凭证输入 138

二、凭证审核 141

三、常用凭证的管理 143

第四节 帐簿处理 144

一、记帐 144

二、银行对帐 145

三、结帐 149

第五节 帐务系统的查询和打印 150

一、查询 150

二、打印 155

第六节 自动转帐 156

一、自动转帐凭证的设置 157

二、自动转帐的执行 160

思考与练习 162

第七章 工资核算系统的操作技术 173

第一节 工资核算系统概述 173

一、工资核算的任务与特点 174

二、工资核算流程 175

三、工资核算的基本功能模块结构 180

四、工资核算系统的基本操作流程 182

第二节 系统初始化 183

一、单位（部门）的设置 184

二、工资项目的定义 185

三、计算公式的定义 187

四、打印方式的定义 189

第三节 工资数据的编辑 193

一、月初始化 193

二、日常的工资计算 195

第四节 工资数据的输出 197

一、打印 197

二、查询 197

思考与练习 199

第八章 会计报表系统操作技术 201

第一节 会计报表系统概述 201

一、计算机会计报表的特点 201

二、会计报表系统的设计要求 204

三、会计报表系统与其他子系统的关系 209

四、会计报表处理流程 210

五、会计报表系统的基本功能模块 211

六、电算化会计报表的数据来源 217

七、报表系统的基本操作流程 218

第二节 系统初始化 218

一、报表登记 218

二、定义报表格式 220

三、设置报表的运算关系 226

第三节 会计报表的编制 232

一、报表生成 233

二、填制报表补充数据 234

第四节 会计报表的汇总 234

一、会计报表汇总应注意的问题 235

二、主管部门的工作 235

三、基层单位的工作 235

第五节 报表查询和打印 236

一、报表查询 236

二、报表打印 237

思考与练习 239

第九章 其他核算系统简介 240

第一节 存货核算系统简介 240

一、存货核算的任务与特点 240

二、存货核算系统的基本功能结构及核算流程 241

第二节 固定资产核算系统简介 243

一、固定资产核算的内容 243

二、固定资产核算系统基本功能及核算操作要点 244

三、固定资产核算系统与其他系统的关系 247

四、系统使用前的准备工作 247

第三节 产品成本核算系统简介 248

一、成本核算的数据流程 248

二、成本核算系统的功能结构及核算流程 252

三、成本核算系统与其他系统的关系 254

第四节 销售核算系统简介 255

一、销售核算的内容 255

二、销售核算系统与其他系统的关系 256

三、销售核算系统基本功能结构及核算流程 256

思考与练习 262

第十章 电算化会计信息系统的内部控制与审计 263

第一节 内部控制的意义 263

一、手工会计信息系统的内部控制 263

二、电算化会计信息系统内部控制的必要性 264

三、电算化会计信息系统内部控制的目标和分类 264

第二节 电算化会计信息系统的总体控制 266

一、职权分离、部门分工的组织控制 266

二、硬件和软件的控制 268

第三节 电算化会计信息系统的应用控制 269

一、输入控制 269

二、处理控制 271

三、输出控制 272

四、系统投入运行的验收控制 273

第四节 电算化审计概述 274

一、电算化会计信息系统的审计目标 274

二、电算化会计信息系统审计的过程和步骤 275

三、电算化会计信息系统的审计环境 277

第五节 电算化会计信息系统审计的基本方法 278

一、直接审计方法 278

二、间接审计方法 278

思考与练习 280

附录一 财政部会计电算化管理办法 281

附录二 财政部商品化会计核算软件评审规则 284

附录三 财政部会计核算软件基本功能规范 294

附录四 财政部会计电算化工作规范 303