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目录 1

第一章 绪论 1

第一节 农业银行会计的对象与特点 1

第二节 农业银行会计的任务与作用 5

第三节 农业银行会计工作的组织与管理 8

第四节 农业银行会计人员的职责与权限 11

第二章 基本核算方法 14

第一节 会计科目 14

第二节 记帐方法 37

第三节 会计凭证 43

第四节 帐务组织与帐务处理 58

第五节 会计报表 82

第三章 存贷款及农业拨款业务的核算 87

第一节 各项存款的管理 87

第二节 存款业务的核算 89

第三节 各项贷款的管理 99

第四节 贷款业务的核算 102

第五节 农业拨款业务的核算 124

第四章 结算业务的核算 131

第一节 概述 131

第二节 支票的核算 139

第三节 定额支票的核算 149

第四节 银行本票的核算 157

第五节 汇兑的核算 165

第六节 银行汇票的核算 173

第七节 商业汇票的核算 187

第八节 委托收款的核算 201

第九节 异地托收承付的核算 212

第十节 结算查询、收费、罚金和重要凭证的处理手续 221

第五章 联行往来的核算 230

第一节 概述 230

第二节 全国联行往来的核算 234

第三节 全国联行往来的监督及对帐 262

第四节 全国联行往来的年度结清 269

第五节 省（县）辖往来的核算 277

第六节 跨系统联行转汇与清算 314

第七节 联行汇差资金的核算 328

第八节 联行往来其他有关管理规定（摘录） 347

第六章 金融机构往来的核算 357

第一节 概述 357

第二节 人民银行往来的核算 357

第三节 同业及行社往来的核算 361

第四节 系统内资金往来的核算 365

第一节 储蓄存款的政策、原则及核算要求 370

第七章 储蓄存款的核算 370

第二节 活期储蓄存款的核算 372

第三节 定期储蓄存款的核算 394

第四节 其他储蓄存款的核算及管理 423

第五节 储蓄存款托收、挂失的处理 427

第六节 储蓄所结、报帐与管辖行事后监督 443

第八章 现金出纳业务的核算 453

第一节 概述 453

第二节 现金收付业务的核算 455

第三节 库房管理及库款运送 466

第一节 代理业务的意义、内容及核算要求 470

第九章 其他业务的核算 470

第二节 代理国家金库业务的核算 471

第三节 代理财政性存款业务的核算 474

第四节 代理邮政汇兑资金调拨业务的核算 476

第五节 代理发行与兑付政府债券业务的核算 478

第六节 其他代理业务的核算 484

第十章 财务管理 486

第一节 概述 486

第二节 财务管理的任务和管理原则 490

第三节 财务管理的内容和方法 494

第四节 财务计划管理 497

第五节 财务报表 504

第一节 内部资金的核算 507

第十一章 内部资金和损益的核算 507

第二节 财务收入的管理与核算 533

第三节 成本管理及核算 537

第四节 资金和财产多缺处理 552

第十二章 年度决算 557

第一节 年度决算的意义、内容及要求 557

第二节 年度决算的准备工作 559

第三节 年度决算工作的基本内容 563

第四节 决算后工作的基本内容 570

第一节 概述 572

第十三章 会计分析 572

第二节 资金分析 582

第三节 财务分析 590

第四节 会计工作效率和工作质量的分析 599

第十四章 会计检查辅导与会计工作达标升级 602

第一节 会计检查辅导 602

第二节 会计工作达标升级 607

第十五章 电子计算机在农业银行会计工作中的应用与管理 614

第一节 概述 614

第二节 电子计算机应用于会计核算的管理规定 616