行政事业单位内部控制制度设计操作指南PDF电子书下载

第一章 行政事业单位内部控制概述 1

第一节 行政事业单位内部控制的意义 1

第二节 行政事业单位内部控制目标 10

第三节 行政事业单位内部控制要素 13

第四节 行政事业单位内部控制原则 17

第五节 行政事业单位内部控制方法 18

第二章 行政事业单位组织层级内部控制设计 26

第一节 组织架构 26

第二节 决策机制 40

第三节 执行机制 45

第四节 监督机制 49

第五节 协同机制 52

第三章 预算控制设计 59

第一节 预算控制范围与目标 59

第二节 预算控制业务流程与主要风险点 60

第三节 预算控制主要控制措施 74

第四章 收支控制设计 91

第一节 收支控制范围与目标 91

第二节 收支控制业务流程与主要风险点 95

第三节 收支控制主要控制措施 97

第五章 采购控制设计 110

第一节 采购控制范围与目标 110

第二节 采购控制业务流程与主要风险点 112

第三节 采购控制主要控制措施 119

第六章 资产控制 134

第一节 资产控制概述 134

第二节 货币资金内部控制 136

第三节 对外投资内部控制 147

第四节 实物资产管理内部控制 160

第七章 建设项目控制设计 175

第一节 建设项目控制范围与目标 175

第二节 建设项目控制业务流程与主要风险点 177

第三节 建设项目控制主要控制措施 185

第八章 会计控制设计 194

第一节 会计控制范围与目标 194

第二节 会计控制业务流程与主要风险点 195

第三节 会计控制主要控制措施 203

第九章 合同控制设计 216

第一节 合同控制范围与目标 216

第二节 合同控制业务流程与主要风险点 217

第三节 合同控制主要控制措施 226

第十章 行政事业单位内部控制自我评价 237

第一节 内部控制自我评价组织 237

第二节 内部控制自我评价内容 240

第三节 内部控制自我评价步骤与方法 253

第四节 内部控制自我评价结果处理 257

附录一 行政事业单位内部控制规范（试行） 262

附录二 深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结 272