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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理的对象、内容及特点 1

一、财务管理的对象 1

二、财务管理的内容 9

三、财务管理的特点 11

第二节 财务管理的目标 12

一、财务目标概念与特征 12

二、一般财务目标 13

三、分部财务目标 16

四、不同利益主体财务目标的矛盾与协调 17

五、财务目标与社会责任 19

第三节 财务管理的主体和原则 20

一、财务管理的主体 20

二、财务管理的原则 22

第四节 财务管理的职能 24

一、财务决策 24

二、财务计划 28

三、财务控制 29

第五节 财务管理的环境 30

一、经济体制环境 30

二、经济结构环境 31

四、金融环境 33

三、竞争环境 33

五、法律环境 36

六、财税环境 37

第二章 财务管理的价值观念 38

第一节 资金时间价值 38

一、资金时间价值的概念 38

二、资金时间价值的计算 41

三、资金时间价值计算中的几个特殊问题 54

一、风险的概念 56

第二节 风险与风险报酬率 56

二、风险的计量 59

三、风险报酬的计算 65

第三章 财务预测与计划 68

第一节 财务预测 68

一、财务预测的意义和目的 68

二、财务预测的步骤 69

三、销售百分比法 70

四、可持续增长率 76

五、财务预测的其他方法 82

一、本量利的相互关系 84

第二节 利润规划 84

二、盈亏临界分析 96

三、各因素变动分析 101

四、敏感分析 106

第四章 筹资管理 113

第一节 筹资概述 113

一、企业筹资的目的 113

二、影响企业筹资的因素 114

三、企业筹资的原则 116

四、筹资渠道与筹资方式 117

第二节 资本金制度 119

一、资本金制度的概念 119

二、资本金制度的内容 122

第三节 主权资本的筹集 125

一、吸收直接投资 125

二、股票筹资管理 128

第四节 长期负债筹资 140

一、长期借款 141

二、企业债券 145

三、融资租赁 149

一、短期负债筹资 153

第五节 短期筹资与营运资金政策 153

二、营运资金政策 162

第六节 资本成本 168

一、资本成本的概念、性质和作用 168

二、资本成本的计算 170

三、降低资本成本的途径 182

第七节 财务风险 185

一、经营风险与经营杠杆 185

二、财务风险与财务杠杆 188

三、经营杠杆与财务杠杆的综合作用 193

四、财务风险的规避 194

第八节 资本结构 197

一、最佳资本结构决策 197

二、资本结构的调整 204

第五章 长期投资管理 208

第一节 长期投资概述 208

一、投资的概念与目的 208

二、投资的种类和特点 209

三、投资应考虑的因素 211

四、投资的原则 213

第二节 投资规模与投资时机 214

一、投资规模 214

二、投资时机 219

第三节 固定资产投资 221

一、现金流量 221

二、投资决策的一般方法 225

三、投资决策方法的具体应用 233

四、风险投资决策分析 239

第六章 证券投资评价 244

第一节 债券投资评价 244

一、债券的概念 244

二、债券的分类 245

三、债券投资的收益评价 247

四、债券投资的风险 250

第二节 股票投资评价 252

一、股票投资的有关概念 252

二、股票价值的评估 254

三、市盈率分析 258

四、股票投资的风险分析 259

第七章 流动资产管理 267

第一节 现金管理 267

一、现金管理的目标 267

三、现金收支管理 269

二、现金管理的有关规定 269

四、最佳现金持有量 270

第二节 应收账款管理 275

一、应收账款管理的目标 275

二、信用政策的确定 276

三、应收账款的收账 280

第三节 存货管理 282

一、存货管理的目标 282

二、储备存货的有关成本 282

三、存货决策 284

一、利润分配的项目 295

第八章 股利分配 295

第一节 利润分配的内容 295

二、利润分配的顺序 296

第二节 股利支付的程序和方式 297

一、股利支付的程序 297

二、股利支付的方式 297

第三节 股利分配政策和内部筹资 298

一、股利理论 298

二、股利分配政策与内部筹资 301

第四节 股票股利和股票分割 305

一、股票股利 305

二、股票分割 308

第九章 财务分析 311

第一节 财务报表分析概述 311

一、什么是财务报表分析 311

二、财务报表分析的目的 312

三、财务报表分析的方法 314

四、财务报表分析的一般步骤 315

五、财务报表分析的原则 316

六、财务报表分析的局限性 316

第二节 基本的财务比率 318

一、变现能力比率 318

二、资产管理比率 324

三、负债比率 328

四、盈利能力比率 334

第三节 财务报表分析的应用 337

一、杜邦财务分析体系 337

二、上市公司财务报告分析 341

三、现金流量分析 349

第十章 资本经营财务 357

第一节 资本经营概述 357

一、资本经营概述的内容分析 357

二、资本经营形式 358

三、资本经营与商品经营的关系 360

第二节 企业并购 362

一、企业并购的含义及动因 362

二、企业并购的类型 364

三、企业并购中的财务规划 367

四、杠杆收购 378

五、反收购策略 380

第三节 企业重组 384

一、企业重组的意义 384

二、企业重组的步骤 385

三、企业重组模式 386

四、企业重组的策略分析 391

第四节 企业整顿和清算 393

一、财务失败 393

二、企业财务重整 393

三、企业清算 401

四、企业破产制度 404

附录 409

附表一 复利终值系数表 409

附表二 复利现值系数表 411

附表三 年金终值系数表 414

附表四 年金现值系数表 417