企业纳税理论与实务PDF电子书下载

第一篇 税收基础 1

第一章 税收一般 1

目录 1

第一节 税收的由来 2

第二节 税收的职能作用 9

第三节 税收的必要性 22

第二章 税制概要 29

第一节 税制与税法 29

第二节 税制构成要素 34

第三节 税收法律关系 50

第四节 税收管理体制 55

第一节 新中国税制的建立 61

第三章 税制建立与发展 61

第二节 税制建设中的简并 64

第三节 新时期的税制建设 69

第四节 适应社会主义市场经济的税制改革 80

第四章 税收与企业经济运行 92

第一节 税收与企业经营 92

第二节 税收与企业管理 98

第三节 税收与企业负担 104

第二篇 纳税操作 111

第五章 增值税及其核算 111

第一节 增值税基本原理 112

第二节 增值税征收制度 118

第三节 增值税征收管理 131

第四节 增值税的税额计算 144

第五节 增值税的会计核算 150

第六章 消费税及其核算 169

第一节 消费税基本原理 169

第二节 消费税征收制度 172

第三节 消费税的计算及其会计核算 194

第七章 营业税及其核算 202

第一节 营业税基本原理 202

第二节 营业税征收制度 205

第三节 营业税的计算及其会计核算 222

第八章 关税及其核算 227

第一节 关税基本原理 227

第二节 关税征收制度 233

第三节 关税的计算及其会计核算 244

第九章 资源税及其核算 250

第一节 资源税基本原理 250

第二节 资源税征收制度 253

第三节 资源税的计算及其会计核算 262

第十章 企业所得税及其核算 268

第一节 企业所得税基本原理 268

第二节 企业所得税征收制度 273

第三节 企业所得税的计算及其会计核算 293

第十一章 涉外企业所得税及其核算 313

第一节 涉外企业所得税基本原理 313

第二节 涉外企业所得税征收制度 319

第三节 涉外企业所得税的计算及其会计核算 335

第十二章 个人所得税及其核算 342

第一节 个人所得税基本原理 342

第二节 个人所得税征收制度 347

第三节 个人所得税的计算及其会计核算 359

第十三章 农业税及其核算 365

第一节 农业税基本原理 365

第二节 农业税征收制度 368

第三节 农业特产税与牧业税 374

第四节 农业税的计算及其会计核算 379

第十四章 其他各税及其核算 383

第一节 印花税及其核算 383

第二节 房产税及其核算 393

第三节 土地使用税及其核算 400

第四节 耕地占用税及其核算 406

第五节 土地增值税及其核算 411

第六节 车船使用税及其核算 422

第七节 海关船舶吨税及其核算 429

第八节 投资方向调节税及其核算 432

第九节 城建税及其核算 456

第十节 契税及其核算 460

第十五章 其他税费及拟开征的新税 464

第一节 屠宰税 464

第二节 筵席税 468

第三节 教育费附加 471

第四节 国家“两金” 472

第五节 出口退税 477

第六节 拟开征的新税 488

第三篇 纳税管理 501

第十六章 纳税实务管理 501

第一节 征税机关 502

第二节 税务登记 514

第三节 帐证管理 523

第四节 纳税申报 528

第五节 税款征缴 534

第一节 发票及其管理意义 545

第十七章 纳税票证管理 546

第二节 普通发票管理 549

第三节 专用发票管理 557

第四节 发票检查及其处理 563

第五节 完税凭证管理 574

第十八章 企业税务代理 580

第一节 税务代理概述 580

第二节 税务代理人的认定 591

第三节 税务代理业务的办理 596

第十九章 企业税收权责 601

第一节 企业税收权利与义务 601

第二节 税务违章行政处理 607

第三节 税务违章司法处理 613

第四节 税务行政复议与诉讼 617

附录：1．《中华人民共和国税收征收管理法》 629

2．《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 641