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目录 1

第一章 总论 1

第一节 企业财务与财务管理 1

第二节 财务管理的内容和程序 6

第三节 财务管理的目标和任务 8

第四节 财务管理的环境 12

第五节 财务管理的原则及方法 17

第二章 资金筹集管理 21

第一节 筹资概述 21

第二节 筹资的渠道和方式 23

第三节 资本金制度 26

第四节 自有资本的筹集 31

第五节 借入资金的筹集 40

第六节 资本成本和资本结构 58

第七节 筹资风险 84

第三章 流动资金管理 90

第一节 流动资产概述 90

第二节 现金管理 93

第三节 应收帐款管理 114

第四节 存货管理 127

第四章 固定资产管理 136

第一节 固定资产概述 136

第二节 固定资产折旧管理 141

第三节 固定资产使用管理 148

第四节 固定资产投资管理 160

第五章 无形资产、递延资产管理 195

第一节 无形资产概述 195

第二节 无形资产的计价与摊销 203

第三节 无形资产的转让与投资 211

第四节 递延资产管理 213

第五节 其他资产管理 215

第六章 营业收入与利润管理 217

第一节 营业收入概述 217

第二节 商品价格的确定 225

第三节 营业收入的组织 235

第四节 利润的构成及利润分配原则 240

第五节 企业所得税 246

第六节 企业利润的分配 253

第七节 股份公司的股利政策 256

第七章 财务预测 265

第一节 财务预测概述 265

第二节 财务预测方法 274

第三节 财务预测的分析与评价 283

第八章 企业预算管理 288

第一节 企业预算的概念及作用 288

第二节 企业预算的编制方法 290

第三节 企业预算的编制 298

第九章 财务分析 312

第一节 财务分析的概述 312

第二节 偿债能力分析 326

第三节 营运能力分析 338

第四节 盈利能力分析 343

附录一、二复利终值系数表及现值系数表 358

附录三、四复利年金终值及现值系数表 360

第五节 综合财务分析 362