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目录 1

第一章　信贷计划与货币流通管理 1

第一节　工商银行信贷收支计划 1

一、工商银行信贷计划的作用 1

二、工商银行信贷计划的内容 3

三、工商银行信贷计划的编制 6

四、工商银行信贷计划的执行和检查 13

第二节　工商银行现金计划 16

一、工商银行现金计划的作用 17

二、工商银行现金计划的内容 19

三、工商银行现金计划的编制 22

四、工商银行现金计划的执行和检查 27

第三节　工商银行信贷资金的管理及调拨 30

一、工商银行信贷资金计划管理原则 31

二、工商银行营运资金的运转 32

三、可用资金的核算 37

四、信贷资金调拨渠道和方法 39

一、我国的货币 42

二、货币流通的特点 42

第四节　货币流通 42

三、货币流通渠道 47

四、货币流通形式 49

五、货币流通调查 49

第五节 现金管理 55

一、现金管理的意义和作用 55

二、现金管理的主要内容 57

三、现金管理的基本原则 58

四、单位库存现金限额的核定 59

五、现金的管理 60

六、现金管理的监督与检查 61

七、对违反现金管理制度的单位的制裁 64

第六节　工资基金监督 65

一、工资基金监督的作用 65

二、工资总额的组成和计算依据 66

三、工资基金监督的基本规定和做法 68

第七节　工商银行的资金融通 71

一、资金市场的作用 71

二、工商银行的资金拆借 72

第八节　工商银行的存贷款利率和利息 77

二、利率的原则规定 78

一、利率的作用 78

三、计算利息的基本方法 79

四、工商银行现行利率 82

第二章　储蓄业务及其管理 88

第一节　储蓄概念及主要作用 88

一、储蓄概念 88

二、我国社会主义储蓄事业存在和发展的基础 88

三、我国社会主义人民储蓄的积极作用 89

一、设置储蓄存款种类的目的和主要依据 90

第二节　储蓄存款种类 90

二、我国目前的主要储蓄存款种类 91

三、活期储蓄种类及其主要特点 91

四、定期储蓄种类及其主要特点 94

第三节　储蓄管理的基本任务、作用、方法 96

一、储蓄管理的任务及作用 97

二、储蓄管理的一般方法及主要措施 99

三、储蓄人员的分工及主要职责 101

第四节　储蓄会计、出纳管理 102

一、储蓄会计、出纳管理的基本任务和原则 102

二、储蓄会计核算的基本科目 103

三、储蓄会计的记帐方法和规则 105

四、储蓄会计、出纳的基本凭证和主要要求 106

五、储蓄会计、出纳开销户登记簿及其一般管理 107

六、储蓄业务处理手续 108

七、储蓄业务管理 122

第五节　储蓄承包管理 136

一、储蓄承包的可行性和必要性 136

二、储蓄承包单位的确定 139

三、目前储蓄承包的基本形式 140

四、储蓄承包工作程序 142

五、承包成果的考核 145

一、储蓄代办所的性质、任务、工作范围 147

第六节　储蓄联办和代办所的管理 147

二、代办所的原则及形式 148

三、储蓄代办所的主要业务凭证及其主要功能 149

四、储蓄代办费及其使用规定 151

五、管辖行对代办所的管理和监督 152

六、储蓄联办所的性质 153

第七节　储蓄调查研究与信息 154

一、储蓄调查研究的任务及作用 154

二、储蓄调查研究的基本内容 155

三、储蓄调查研究的基本方法 157

四、储蓄调查研究的步骤 158

五、储蓄调查应把握的基本资料 160

六、储蓄存款计划的编制 161

七、储蓄信息的内容及来源 163

第八节　储蓄宣传管理 163

一、储蓄宣传的基本任务 164

二、储蓄宣传的内容和形式 164

三、储蓄宣传应注意的问题 166

第九节　储蓄服务管理 167

一、储蓄服务工作的重要意义及主要特点 167

二、储蓄服务工作的基本要求和方法 167

三、储蓄服务工作的环节和标准 168

四、储蓄服务的接待和监督 169

第十节 电子计算机在储蓄业务中的应用简介 171

一、储蓄业务实现电子化的必要性 171

二、电脑储蓄 172

三、目前通用的电子计算机 172

第三章　工业流动资金贷款 174

第一节　工业流动资金贷款运动规律 174

一、工业流动资金贷款周转的特点 174

二、工业流动资金贷款调节的重点 175

二、贷款条件 176

第二节　工业流动资金贷款的对象、条件、政策 176

一、贷款对象 176

三、贷款的政策与原则 177

第三节　工业流动资金贷款的种类 180

一、流动基金贷款 181

二、生产周转贷款 181

三、临时贷款 186

四、卖方信贷 188

五、集体工业设备贷款 188

六、森工多种经营贷款 190

七、专用基金贷款 192

八、城镇集体工业生产贷款 193

第四节　流动资金贷款的日常管理 194

一、贷款的申请和受理 195

二、贷款的检查制度 195

第四章　商业流动资金贷款 203

第一节　商业信贷原则、政策及种类 203

一、商业信贷作用 203

二、商业贷款对象 205

三、商业贷款条件 206

四、商业贷款基本原则 207

五、商业贷款种类及方式 211

六、商业贷款帐户 215

第二节　商业企业资金构成与贷款的关系 218

一、商业企业的资金构成 218

二、商业企业流动资金与银行贷款的关系 222

第三节　商业贷款计划的编制、审查、核定 222

一、商业贷款计划的编制依据 223

二、借款计划编制方法 223

三、银行对商业企业贷款计划的审查 229

四、商业企业流动资金贷款计划的核定 232

一、商业贷款的申请 233

第四节　商业贷款的办理程序 233

二、商业贷款的审查 234

三、贷款的发放与收回 237

第五节　商业贷款的掌握 246

一、按商业不同系统掌握贷款 246

二、按信用级别掌握贷款 257

第六节　贷款的检查、监督与信贷制裁 257

一、商业贷款的检查与监督 258

二、商业信贷制裁 262

二、商业企业资金活动分析内容 263

第七节　商业企业流动资金活动分析 263

一、商业企业资金活动分析的意义 263

第五章　技术改造贷款 265

第一节 技术改造贷款的意义和对象 265

一、技术改造贷款的意义 265

二、技术改造贷款的对象和条件 267

第二节　技术改造贷款的审批程序 269

一、编制技术改造贷款项目计划 269

二、企业申请贷款 270

三、贷款项目考核 270

一、技术改造贷款项目科学评估的基本 272

要求 272

第三节　技术改造贷款项目评估的基本要求和 272

程序 272

二、技术改造贷款项目评估的程序 273

第四节　企业及技术改造贷款项目的概况审 276

定 276

一、企业概况审查 276

二、项目概况审查 277

一、预测的基本方法 278

第五节　生产规模和市场需求分析评定 278

二、市场调查和预测的主要内容 279

第六节　技术和设计分析 280

一、技术和设备分析 280

二、设计方案分析 281

第七节　财务预测分析 281

一、财务预测的基本内容 282

二、财务分析常用的方法 282

第八节　项目总评估 283

一、总评估的内容 283

二、评估报告的拟就 284

第六章 外汇外贸贷款 285

第一节　利用外资 285

一、利用外资与我国经济建设的关系 285

二、利用外资的渠道 286

三、利用外资的原则 288

四、利用外资的方式 289

第二节　外汇贷款 292

一、外汇贷款的对象和范围 293

二、外汇贷款条件 294

三、外汇贷款种类 295

一、外贸贷款的作用 298

第三节　外贸贷款 298

二、外贸贷款的对象、范围 300

第七章　科技开发贷款 304

第一节 划分信贷领城的依据及划分科技开发贷款领城的意义 304

一、划分信贷领域的依据 304

二、划分科技开发贷款领城的意义 307

第二节　科学技术的自然属性 310

一、科学技术的先进性 310

三、科学技术的期限性 311

二、科学技术的效益性 311

第三节　科技开发贷款的发展与形成 312

一、自发的发展阶段 312

二、开拓发展阶段 312

三、初步形成阶段 313

第四节　银行信贷同科技开发的关系 313

第五节　科技开发贷款的特点及作用 315

一、科技开发贷款的特点 315

二、科技开发贷款的作用 316

第六节　科技开发贷款的管理 318

一、科技开发贷款的一些原则规定 319

二、科技开发贷款的主要投向 320

三、对科技项目的检查和考核 322

第七节　科技开发贷款的评估 322

一、企业概况和项目概况的审查 323

二、技术和设计的分析 324

三、市场调查及预测 324

四、经济效益预测与分析 327

五、科技开发贷款项目的评估结论 330

第八章 银行信托 332

第一节　银行信托的概念 332

第二节　信托业的创始与发展 334

第三节　我国信托的职能和作用 335

一、社会主义信托的职能 335

二、社会主义信托业务的作用 335

三、社会主义信托业务的特点及方针 336

第四节　我国国内信托业务的种类和基本做法 337

一、委托业务 338

二、代理业务 348

三、租赁业务 357

四、咨询业务 358

第五节　我国涉外信托业务的种类和基本做法 360

五、其他信托业务 360

一、组织介绍中外企业合资、引进外资办理投资和委托投资业务 361

二、国际租赁业务 362

三、加工装配、补偿贸易及合作生产业务 363

四、外汇调剂业务 364

五、涉外担保见证业务 364

六、咨信咨询业务 365

第六节　国外信托业务简介 366

一、国外信托概况 366

二、英国信托业的产生和发展 367

三、美国信托业的产生和发展 368

四、日本信托银行的发展 370

第九章　企业信用评估 373

第一节　企业信用评估的概念及其主要作用 373

一、企业信用评估的概念 373

二、企业信用评估的作用 373

第二节　企业信用评估的基本原则 375

一、实事求是的原则 376

二、立足现实的原则 377

四、定期调整的原则 378

三、合理确定的原则 378

一、企业的经营状况 379

第三节　企业信用评估的基本内容 379

二、商品（产品）适销情况 380

三、财务支付能力情况 381

四、经济效益情况 382

第四节　企业信用评估步骤和方法 384

一、信用评估的基本步骤 384

二、信用评估的方法 386

一、评估的范围和对象问题 387

第五节　评估时应注意解决的问题 387

二、评估参照值的划定问题 388

三、评估指标的时间界限问题 388

四、地区内的差异问题 389

五、评估资料的积累分析问题 389

第十章 银行转帐结算 390

第一节　银行转帐结算的意义 390

一、利于货币交换，可加速资金周转 390

三、利于保证资金的安全 391

四、利于银行监督货币流通 391

管理费 391

二、可以节省大量的现金使用，节约流通 391

第二节　帐户的设置及管理 392

一、基本规定 392

二、帐户的设置 392

三、申请开户的手续 393

四、帐户的使用与管理 394

第三节　银行转帐结算的方法 394

一、委托银行收款 394

二、商业汇票承兑与贴现 412

三、汇兑结算 435

四、银行汇票结算 436

五、支票结算 454

六、定额支票结算 462

七、银行本票 463

第十一章　工商企业经济活动分析 471

第一节　银行对工商企业进行经济活动分析的 471

主要作用 471

一、企业经济活动分析的概念 471

二、银行开展企业经济活动分析的 472

重要作用 472

一、企业经济活动分析的基本内容 474

第二节　企业经济活动分析的基本内容、任务、原则、方法 474

二、企业经济活动分析的基本任务 476

三、企业经济活动分析的原则 476

四、企业经济活动分析的资料 477

五、企业经济活动分析的种类 478

六、企业经济活动分析的步骤 478

七、企业经济活动分析的方法 480

第三节　工业企业产、销、利的主要分析 483

一、工业企业生产情况分析 483

二、生产基本因素分析 485

三、产品成本分析 488

四、产品销售和利润分析 490

第四节　工业企业资金活动分析 493

一、资金平衡表分析 494

二、定额流动资金分析 498

三、其他流动资金分析 502

四、企业流动资金利用效果情况分析 502

五、固定资金分析 504

六、专项资金分析 505

一、工业企业贷款占用的一般分析 506

第五节　工业企业贷款运用情况分析 506

二、贷款物资保证情况检查分析 507

三、贷款使用效果分析 508

第六节　商业企业商品流转情况分析 509

一、商品流转计划完成情况的一般性分析 509

二、商品购进情况分析 509

三、商品销售情况分析 511

四、商品储备情况分析 513

第七节　商业企业商品流通费情况分析 513

二、商品流通费主要具体项目的分析 514

一、商品流通费总体情况的分析 514

第八节　商业企业利润情况分析 515

一、商品销售毛利的分析 516

二、商业企业利润相关指标的简要分析 517

第九节　商业企业流动资金活动情况分析 517

一、商业企业流动资金占用情况的 519

一般分析 519

二、商品资金占用的分析 521

三、非商品资金占用的分析 522

四、结算资金占用的分析 523