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第一章 税务登记 1

第一节 税务登记的种类及范围 1

一、税务登记种类 1

二、税务登记范围 1

第二节 税务登记的内容及时限 2

一、开业税务登记 2

二、变更税务登记 3

三、注销税务登记 4

四、代扣代缴税款凭证 5

第三节 办理开业、变更、注销税务登记的程序 5

一、办理开业税务登记的程序 5

二、办理变更税务登记的程序 5

三、办理注销税务登记的程序 5

第四节 税务登记的使用和验证 9

第五节 有关税务登记的法律责任 10

第二章 发票管理 12

第一节 发票的领购 12

一、领购发票范围 12

二、领购发票的程序 12

第二节 发票押金（保证金）的收取及清退 13

一、发票押金（保证金）收取的范围 13

二、发票押金（保证金）的收取 14

三、发票押金的退出 14

第三节 发票的开具和保管 15

第四节 发票检查及违章 处罚 17

一、发票检查 17

二、对发票违法行为的处罚 18

第三章 纳税申报 23

第一节 纳税申报对象 23

第二节 纳税申报的一般要求 23

第三节 增值税纳税申报 24

一、增值税一般纳税人的纳税申报 24

（一）一般纳税人的标准 24

（二）一般纳税人认定办法 25

（三）纳税申报报送的资料 27

（四）报表资料的填报要求 29

（五）报表资料的填表说明 32

二、增值税小规模纳税人的纳税申报 54

第四节 消费税的纳税申报 56

第五节 企业所得税纳税申报 59

一、《企业所得税纳税申报表》填报说明 59

二、企业所得税纳税申报表附表填报说明 63

第六节 纳税申报期限 68

一、各税种的纳税申报期限 68

二、特殊情况下的纳税申报期限 68

第七节 纳税申报地点 69

一、增值税的纳税申报地点 69

二、消费税的纳税申报地点 69

三、企业所得税的纳税申报地点 70

四、其他税种的纳税申报地点 70

第八节 纳税申报程序 70

一、一般程序 70

二、特殊情况下的纳税申报程序 70

第九节 纳税申报的稽核检查及资料保管 76

一、税务机关对纳税申报的审核 76

二、对增值税一般纳税人的申报稽核 76

三、纳税申报资料的保管 78

第十节 纳税申报的法律责任 79

第四章 税款征收 84

第一节 税款征收的方式 84

一、查帐征收 84

二、查定征收 84

三、查验征收 84

四、定期定额征收 84

五、核定征收 85

六、代扣代缴、代收代缴 85

七、委托代征 85

八、邮寄申报纳税 85

九、其他征收方式 86

第二节 缴纳税款的时间、期限和地点 86

一、增值税的纳税义务时间、缴纳期限和地点 86

二、消费税的纳税义务时间、缴纳期限和地点 88

三、企业所得税缴纳地点和期限 90

第三节 缴纳税款的方法和程序 92

一、缴纳税款的方法 92

二、延期缴纳税款 101

三、滞纳金的加收 103

四、对多缴、未缴或少缴税款的处理 103

五、关于减税和免税 106

第四节 税收保全措施 107

一、税收保全措施的条件 107

二、税收保全措施的实施 115

三、税收保全措施不当的赔偿 129

第五节 税收强制执行措施 131

一、税收强制执行的条件 131

二、税收强制执行的方式 131

第六节 有关法律责任 138

一、偷税的处理 138

二、欠税的处理 139

三、骗税的处理 139

四、抗税的处理 140

第五章 税务行政复议与诉讼 141

第一节 税务行政复议 141

一、税务行政复议的范围 141

二、税务行政复议的申请 145

三、税务行政复议中有关文书的使用 148

第二节 税务行政诉讼 158

一、税务行政诉讼的概念 158

二、税务行政诉讼的提起 158

三、税务行政诉讼案件的审理和裁诀 160

四、税务机关的侵权赔偿责任 161

第六章 税务代理 163

第一节 企业如何寻求税务代理 163

一、税务代理的原则和性质 163

二、寻求税务代理人的具体办法 163

三、委托代理协议书 164

第二节 呼和浩特地区税务代理机构及其业务范围 165

一、呼和浩特地区税务代理机构简介 165

二、税务代理范围 168

第三节 税务代理关系的确立和终止 169