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目录 1

上篇 银行会计 1

第一章 银行会计的对象、特点、作用、任务 1

第一节 银行会计的对象与特点 1

第二节 银行会计的作用和任务 4

第二章 银行会计核算方法 9

第一节 银行会计科目 9

第二节 银行记帐方法 15

第三节 银行会计凭证 18

第四节 银行帐务组织与帐务核算 27

第三章 存款与结算的会计处理 43

第一节 存款与结算概念 43

第二节 银行汇票的处理 48

第三节 银行本票的处理 53

第四节 支票的处理 60

第五节 定额支票的处理 62

第六节 汇兑结算的处理 64

第七节 委托收款结算的处理 68

第八节 利息计算及帐务处理 75

第四章 货币发行及现金收付业务的会计处理 77

第一节 货币发行的业务处理 77

第二节 现金收付的业务处理 86

第五章 经理国库的会计处理 92

第一节 国库业务概述 92

第二节 预算收入的收纳与退库的处理 95

第三节 预算收入报解的处理 102

第四节 库款支拨的处理 108

第五节 预算收入对帐和年终决算 112

第六章 外汇业务的会计处理 117

第一节 外汇业务概述 117

第二节 联行外汇往来的处理 124

第三节 国际汇兑业务的处理 131

第四节 国际贸易结算业务的处理 137

第五节 外汇存款与外汇贷款的业务处理 152

第七章 系统内银行机构间资金往来的会计处理 166

第一节 系统内银行机构间资金往来概述 166

第二节 联行往来的处理 167

第三节 系统内信贷资金与联行汇差资金调拨的处理 184

第八章 跨系统银行机构间资金往来的会计处理 196

第一节 异地结算转汇的处理 196

第二节 票据交换的处理 201

第三节 同业拆借的处理 209

第九章 电子计算机应用与管理 214

第一节 系统设计与管理 214

第二节 会计凭证的审核与管理 219

第三节 数据输入 221

第四节 数据输出 223

第一节 贷款与贴现概述 226

第十章 贷款与贴现的会计处理 226

第二节 贷款与再贷款的处理 229

第三节 票据承兑、贴现与再贴现的处理 233

第十一章 储蓄存款的会计处理 242

第一节 储蓄存款概述 242

第二节 活期储蓄存款的处理 257

第三节 定期储蓄存款的处理 264

第四节 存单（折）及印鉴挂失的处理 273

第十二章 年度决算 277

第一节 年度决算的意义和要求 277

第二节 年度决算的准备工作 278

第三节 年度决算工作的基本内容 282

第十三章 会计检查与会计辅导 289

第一节 会计检查与会计辅导概述 289

第二节 会计检查的内容和方法 292

第三节 会计辅导的内容和方法 297

第十四章 银行财务的会计处理 301

第一节 财务计划的管理 301

第二节 信贷基金与信贷资金的管理 303

第三节 专项基金的管理 307

第四节 成本与缴纳税金的处理 313

第五节 财产多缺的处理 317

下篇 企业财务 319

第十五章 工业企业财务管理的含义、任务、原则和基本方法 319

第一节 工业企业财务管理的含义 319

第二节 工业企业财务管理的任务 325

第三节 财务管理工作的指导原则 328

第四节 财务管理的基本方法 331

第十六章 工业企业固定资金管理 337

第一节 固定资金管理概述 337

第二节 固定资产需要量的核定 343

第三节 固定资产折旧计划 345

第四节 固定资产日常管理 350

第五节 固定资金的分析 353

第十七章 工业企业流动资金管理 358

第一节 流动资金管理概述 358

第二节 流动资金定额的核定 365

第三节 流动资金计划的编制 384

第四节 流动资金的日常管理 395

第五节 流动资金利用效果的分析 404

第十八章 工业企业成本管理 412

第一节 产品成本管理概述 412

第二节 目标成本管理 422

第三节 成本计划 424

第四节 成本控制 438

第五节 成本分析 450

第一节 销售收入管理 455

第十九章 销售收入和纯收入管理 455

第二节 纯收入管理概述 466

第三节 目标利润管理 469

第四节 企业纯收入计划的编制 474

第五节 利润分析 486

第二十章 工业企业专项资金管理 492

第一节 专项资金管理概述 492

第二节 企业内部形成的专项资金 495

第三节 专用拨款 506

第四节 专用借款 508

第二十一章 工业企业财务收支管理 511

第一节 财务收支管理概述 511

第二节 财务收支计划 513

第三节 财务收支日常管理 517

第二十二章 商业企业财务管理总论 522

第一节 商业企业财务管理的基本概念 522

第二节 商业企业财务管理的意义和任务 531

第三节 商业企业财务管理的方法和体制 537

第二十三章 商业企业资金 547

第一节 商业企业资金的构成和来源 547

第二节 商业企业资金运动 551

第三节 商业资金的特点和作用 555

第二十四章 商业企业流动资金 558

第一节 商业流动资金概述 558

第二节 商业流动资金综合管理 568

第三节 商业流动资金来源的管理 574

第四节 商品资金管理 582

第五节 用品及待摊费用资金管理 593

第六节 货币资金管理 595

第七节 结算资金管理 601

第二十五章 商业财务预测与决策 609

第一节 财务预测 609

第二节 经营决策的盈利分析 613