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第一章 会计电算化基本理论 1

第一节 会计电算化的基本概念 1

会计电算化的由来及发展 1

会计电算化的基本内容 2

会计电算化的作用 2

第二节 会计电算化信息系统概论 3

会计信息系统的基本概念 3

会计电算化信息系统 4

电算化与手工会计系统的区别 7

第三节 会计电算化信息系统的划分及其关系 8

会计电算化信息系统的划分 8

会计电算化信息系统中各子系统之间的关系 10

第四节 会计电算化信息系统的管理 11

宏观管理 11

微观管理 12

练习题 13

第二章 账务处理系统 14

第一节 账务处理系统概述 14

账务处理系统分析 14

系统运行基础 16

第二节 账务处理系统初始化 16

建立新账套 16

财务分工 21

设置凭证类别 24

设置结算方式 25

设置货币类别与汇率 26

设置辅助核算项目 27

设置会计科目 33

输入初始数据 35

试算平衡 37

启用账套 38

第三节 日常账务处理 40

凭证录入 41

凭证审核 44

凭证汇总 46

凭证查询 46

过账 47

第四节 出纳系统 49

出纳系统初始化 49

日常处理 52

期末处理 57

第五节 账簿查询输出 58

查询总账 58

查询明细账 59

查询日记账 62

第六节 期末处理 63

结转汇兑损益 63

自动结转其他转账业务 66

结转期间损益 66

结账 68

练习题 68

第三章 工资、固定资产及其他业务核算系统 81

第一节 工资核算系统 81

工资核算的主要任务 81

工资核算的特点 81

工资核算数据处理流程 82

工资核算的基本功能模块 82

工资核算的操作过程 83

固定资产核算的特点 91

固定资产核算的任务 91

第二节 固定资产核算系统 91

固定资产核算的数据处理流程 92

固定资产核算的基本功能模块 92

固定资产核算的操作过程 93

第三节 往来核算系统 105

往来核算的主要任务 105

往来核算的作用 106

往来核算的数据处理流程 106

往来核算的功能模块 106

往来核算的操作过程 107

第四节 其他业务核算系统 111

材料核算系统 111

成本核算系统 113

销售核算系统 114

商业进销存核算系统 116

练习题 117

第四章 报表处理系统及财务分析 119

第一节 会计报表处理系统概述 119

会计报表 119

表的基本概念 119

报表结构的基本要素 120

报表处理系统的基本流程 120

报表处理系统的主要功能 121

表样设计 122

制作表格 122

第二节 报表格式设计 122

填写项目栏文字 128

第三节 报表数据的采集和审核 129

报表数据的采集 129

报表的审核 131

第四节 报表查询 132

查询对外报送的会计报表 133

查询其他报表 133

第五节 财务分析 134

财务分析的内容 134

分析方法 135

分析报表的生成 135

练习题 140