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目 录 1

序言 1

第一章投资绪论 3

1．投资 3

2．固定资产投资 5

3．银行信贷与长期投资 6

4．我国固定资产投资信贷的发展 8

5．固定资产投资规模 9

6．确定固定资产投资规模的原则 10

7．固定资产投资膨胀影响经济稳定 12

8．固定资产投资结构 14

9．实施信贷政策，调整投资方向 17

10．投资布局 18

11．合理安排地区投资布局的原则 19

12．投资主体和投资形式 21

13．我国投资管理体制的变革 23

第二章货币信用与银行 26

1．货币的产生 26

2．货币的本质 27

3．货币的职能 27

4．价格标准与价值尺度 29

5．我国社会主义仍然要保留货币 29

6．人民币的本质及其价值基础 30

7．货币流通与纸币流通规律 31

8．我国的货币政策目标 33

9．货币量层次的划分 34

10．派生存款与货币乘数 35

11．保持财政信贷收支统一平衡 36

12．信用的本质 37

13．信用对资本主义经济的作用 38

14．社会主义信用存在的客观依据 40

15．社会主义信用的作用 41

16．社会主义信用的形式和特点 42

17．利息的本质和作用 43

18．利息率的确定 44

19．银行的产生与发展 45

20．我国社会主义金融体系 46

21．我国金融体制改革的方向和目标 48

第三章银行存款与储蓄 50

1．银行织织存款的意义 50

2．银行吸收存款的措施 51

3．存款准备金的作用 51

4．企业存款分析 52

5．建设银行的存款种类 53

6．自筹基本建设资金存款 55

7．企业专用基金存款 56

8．借入资金存款 56

9．储蓄存款 57

10．储蓄的原则和政策 57

11．储蓄存款的种类及其内容 58

12．定期储蓄存款的提前支取及计息 60

13．储蓄代办所 60

14．储蓄业务的事后监督 61

15．储蓄存款的异地托收 62

16．储蓄挂失的处理 63

17．储蓄的调查研究 63

18．储蓄的宣传与服务 64

1．银行贷款的一般原则 66

第四章银行贷款 66

2．银行贷款对象和条件 67

3．银行办理贷款业务的程序 68

4．银行贷款方式 69

5．银行贷款风险的控制 70

6．固定资产贷款的特点 71

7．建设银行固定资产贷款程序 72

8．固定资产贷款的担保方式 75

9．基本建设拨款改贷款 77

10．基本建设贷款 79

11．基本建设设备储蓄贷款 82

12．更新改造措施贷款 83

13．建筑业流动资金贷款 84

14．建筑企业流动资金贷款 86

15．土地开发和商品房贷款 87

16．对外承包工程企业贷款 88

17．工业企业流动资金贷款 90

18．商业企业流动资金贷款 92

19．引进国外设备国内配套贷款 93

20．银行贷款呆帐准备金 94

第五章建设银行会计核算与结算 97

1．银行会计 97

2．建设银行会计的任务、对象与特点 97

3．记帐方法与程序 99

4．会计科目与帐户 99

5．会计凭证及其处理程序 100

6．帐务核对方式 101

7．银行会计报表 102

8．银行会计年度决算 103

9．会计业务差错考核办法 104

10．联行往来 105

11．存款帐户的开立与管理 106

12．拨款限额的使用与管理 106

13．贷款指标管理与贷款支用方式 107

14．储蓄会计核算的基本要求 108

15．代理发行国库券的核算要求 109

16．存、贷款利息的计算 110

17．银行的货币发行与现金管理 111

18．现金收付的原则 113

19．现金收付的操作程序 113

20．出纳错款的处理 114

21．库房的管理 115

22．库款运送 116

23．结算原则 117

24．结算管理体制 118

25．票据交换网络 118

26．银行结算制度改革 119

27．委托收款结算 120

28．票汇结算 120

29．商业汇票结算 121

30．商业承兑汇票 122

31．银行承兑汇票 123

32．银行本票业务 124

33．票据贴现与再贴现 125

34．贴现的业务处理手续 126

第六章建设银行财务管理与金融审计 127

1．银行财务管理 127

2．建设银行财务管理的任务 128

3．建设银行财务管理体制 129

4．财务收支计划 130

5．成本管理的原则与考核 131

6．经营资金和专用基金管理 132

7．固定资产及其折旧管理 133

8．低值易耗品的管理 135

9．税收的计提与缴纳 135

10．利润的形成和分配 136

11．年度财务分析 138

12．财务检查 139

13．金融审计的概念 141

14．金融审计组织体系 142

15．金融审计的内容 142

16．金融审计的种类 143

17．金融审计的常用方法 144

18．金融审计的程序 146

第七章建设银行信贷计划与统计 149

1．银行信贷计划 149

2．银行信贷计划的编制 150

3．建设银行信贷计划 151

4．建设银行信贷资金运动和平衡 152

5．建设银行信贷资金管理 154

6．建设银行资金调拨 156

7．建设银行资金调拨计划的编制 157

8．建设银行存款准备金的缴存 159

9．资金头寸的匡算 160

10．建设银行现金收支计划 162

11．建设银行信贷收支计划的检查分析 164

12．银行统计 165

13．建设银行统计分类及基本统计报表 167

14．建设银行业务统计资料的整理和积累 169

15．建设银行的统计分析 171

16．固定资产投资统计 172

17．基本建设统计 173

18．基本建设施工统计与经济效果统计 175

第八章金融市场与证券投资 177

1．金融市场 177

2．金融市场的主要形式和内容 178

3．开放金融市场应具备的基本条件 179

4．我国的金融市场 181

5．国际金融市场 182

6．国际离岸业务金融中心 184

8．外汇市场 185

7．黄金市场 185

9．资金市场 186

10．证券市场 188

11．股票 189

12．股息和红利及其性质 190

13．股份公司和股东 191

14．我国企业股票发行规定 192

15．债券及其与股票的异同 193

16．证券交易所 194

17．证券经纪人 196

18．证券行市 197

19．股票价格平均数和指数 198

20．多头与空头 199

21．现货交易与信用交易 200

22．期权交易与期货交易 200

24．开盘和收盘 202

23．金融期货交易 202

25．证券投资的方法 203

26．证券投资分析 204

27．证券投资与投机 207

28．银行的证券投资 208

29．证券投资收益 210

30．证券投资风险 210

31．保持证券头寸的方法 211

32．证券的级别 212

33．证券的转让与抵押 213

34．典当 215

第九章外汇与外汇投资 216

1．外汇 216

2．外汇的作用 217

3．汇率和汇率的标价方法 218

4．外汇管理 219

5．外汇汇款 220

6．外汇托收 222

7．信用证结算 222

8．建设银行外汇存款 223

9．建设银行境外外汇借款 225

10．固定资产投资利用外资的渠道 226

11．利用外资的方式 227

12．利用外资的原则 228

13．利用外资规模的考核指标 230

14．国际债券的发行 231

15．外汇市场业务 232

16．外汇贷款 233

17．建设银行短期外汇贷款 235

18．出口打包贷款 236

19．进出口押汇 237

20．中国银行的外汇投资贷款 238

21．特种一、二类外汇贷款 239

22．中国投资银行的外汇投资贷款 240

23．外汇投资贷款项目管理 242

24．建设银行外汇担保和见证业务 244

25．世界银行贷款的条件和选择项目程序 245

第十章信托投资 247

1．信托和信托财产 247

2．信托的起源和发展 247

3．信托关系与信托关系文件 249

4．银行信托的职能和作用 249

5．信托业务的特点 250

6．信托资财的来源和运用 251

9．代理业务的主要内容 252

7．信托业务的种类 252

8．委托业务的主要范围 252

10．信托存款与一般银行存款的区别 253

11．普通资金信托 254

12．特定资金信托 254

13．贷款信托 255

14．信托贷款与贷款信托的区别 256

15．特约委托 257

16．福利保障信托 258

17．住宅建设信托 258

18．票据贴现信托 259

19．实物信托 260

20．动产信托和不动产信托 260

21．抵押信托 261

22．担保公司债信托 262

23．投资咨询信托 263

24．证券投资信托 263

25．公益基金信托 264

26．国际性信托 265

27．国际租赁信托 265

28．我国目前开办的国际咨询信托业务 266

29．对受托者责权、义务和报酬的法律约束 267

第十一章租赁投资 269

1．租赁的产生和发展 269

2．租赁市场的形成 270

3．租赁与出租 271

4．租赁的一般程序 271

6．国际租赁 273

5．租赁的种类 273

7．国际租赁合同的主要内容 274

8．开展国际租赁业务应注意的问题 274

9．国际租赁业的发展趋势 275

10．美国和日本的租赁业 276

11．经营性租赁 277

12．融资性租赁 277

13．融资性租赁契约的主要内容 278

14．衡平租赁 279

15．杠杆租赁 279

16．整租与分租 280

17．委托租赁与合办租赁 280

18．售后回租 281

19．卖主租赁与转租赁 281

21．租金的确定与计收 282

20．租赁期限的确定 282

22．影响租金的因素 283

23．我国租赁业的现状 283

24．我国融资性租赁的形式 284

25．我国办理融资性租赁的原则 285

26．我国租赁业务的有关政策规定 286

第十二章房地产经营投资 287

1．房地产业 287

2．房地产市场 288

3．房地产经营的原则 289

4．房地产经营的形式 290

5．银行房地产经营业务 292

6．小区开发 293

8．基础设施建设的特点 294

7．定向开发 294

9．土地开发、基础设施建设与银行贷款 295

10．住宅商品化 297

11．住宅基金、建房基金和住房券 298

12．住宅储蓄和住宅贷款 299

13．房地产融资销售 300

14．商品房成本核算 301

15．商品房售价的确定 302

第十三章固定资产投资管理 304

1．固定资产投资计划 304

2．基本建设投资计划 305

3．更新改造投资计划及其特点 305

4．基本建设管理机构 306

5．投资公司 307

6．基本建设投资管理 308

7．更新政造投资管理 309

8．基本建设程序 310

9．施工组织设计 310

10．基本建设承发包制 311

11．建设工程承包公司 312

12．建设项目包干经济责任制 313

13．基本建设基金 315

14．基本建设的拨款原则 316

15．地质勘探拨款管理 317

16．基本建设资金管理 318

17．基本建设施工管理 320

18．基本建设物资供应与管理 322

19．建设工程质量管理 324

20．建筑安装工程结算 325

21．基本建设竣工验收 327

22．基本建设竣工前的生产准备工作 328

23．建设银行参与投资计划管理 330

第十四章建设项目评估与决策 333

1．投资的可行性研究 333

2．建设项目评估的意义 333

3．项目评估原理 334

4．项目评估时机 335

5．项目评估的内容 335

6．项目评估程序 337

7．项目评估应遵循的基本原则 338

8．建设条件的评估 339

9．建设投资的评估 340

10．市场需求趋势的预测 341

11．项目的技术评估 342

12．企业经济效益评估 344

13．项目寿命期与固定资产折旧的测算 347

14．货币资金的时间价值 348

15．国民经济效益评估的内容和方法 350

16．不确定性分析 352

17．概率分析 352

18．风险决策分析 354

19．盈亏平衡分析 354

20．敏感性分析 355

21．总评估的具体内容与要求 356

22．评估报告的撰写 357

23．投资机会 358

24．投资风险与投资风险分析 359

25．投资决策 360

26．建设银行参与可行性研究和投资决策的意义 361

2．建筑安装工程实行招标承包制的意义 363

第十五章建筑工程招标投标 363

1．建筑安装工程的招标与投标 363

3．建筑安装工程招标投标的条件 364

4．建筑安装企业承包工程范围的技术标准 365

5．招标的方式和程序 366

6．招标的形式 367

7．招标文件的内容 368

8．标底的确定 368

9．投标决策 369

10．投标申请书的内容 369

11．投标的程序 370

12．投标标书的内容 370

13．投标报价的技巧 371

14．投标标价的确定 372

16．开标与决标 373

15．投标价格与预算价格的区别 373

17．中标企业的确定 374

18．招标投标过程中的调解与仲裁 374

19．建设工程承包合同 375

20．施工合同签订后的管理 376

21．建筑安装企业在承包工程施工中的责任和义务 377

22．招标承包工程的索赔 378

23．建设银行与招投标工作 379

24．承包国际建筑工程的特点 379

25．国际工程投标程序 380

26．国际工程投标前可行性研究的内容 381

27．国际承包工程的投标资格审查 381

28．国际工程报价的单价分析 382

29．国际工程中标以后的管理工作 383

30．国际承包工程中常见的索赔 384

第十六章基本建设概预算 385

1．基本建设概算及其作用 385

2．施工图预算及其作用 386

3．施工预算及其作用 388

4．基本建设概预算的编制程序 388

5．基本建设概预算编制的基本方法 390

6．建筑工程预算定额 392

7．预算定额中工料和机械台班用量的确定方法 394

8．材料预算价格的计算方法 395

9．材料价格差异的调整 397

10．单位估价表与地区单位估价表的编制 398

11．建筑安装工程量计算的一般原理 400

12．建筑安装工程费用构成及计算方法 401

13．建设银行概预算审查应遵循的原则 404

14．建设银行对概预算审查的重点 405

15．建设银行审查预结算的范围、内容和要求 406

16．概预算审查中的技术经济指标资料的积累 409

第十七章基本建设财务会计 410

1．基本建设财务管理 410

2．基本建设财务计划 410

3．基本建设会计的任务和方法 411

4．建设单位财务管理 412

5．建设单位财务计划的编制 412

6．建设单位会计及其核算特点 414

7．建设单位财务会计报表的编制 414

8．基本建设竣工决算的编制 415

9．建设银行对建设单位决算审查的内容和方法 417

10．建设银行对建设单位的财务管理内容 418

11．施工企业财务管理及其内容 419

12．施工企业财务计划的编制 420

13．施工企业经济核算制 422

14．施工企业会计及其核算特点 423

15．施工企业定额流动资金的供应和核定方法 424

16．施工企业成本开支范围 425

17．百元产值工资含量包干 427

18．施工企业会计报表的编制 428

19．施工企业经济活动分析的方法和形式 430

20．建设银行协助施工企业加强财务管理 431

21．建设银行管理施工企业财务的内容 433

22．建设银行对集体施工企业的财务管理 434

23．地质勘探单位资金运动及其特点 435

24．地质勘探单位会计核算的内容 436

1．投资效益 438

第十八章投资效益评价 438

2．宏观投资效益和微观投资效益 439

3．生产能力建成率的考核 440

4．单位生产能力投资效益评价 441

5．达到设计能力年限的效益评价 442

6．建设项目投产率的考核 443

7．房屋建筑面积竣工率考核 443

8．固定资产交付使用率的考核 444

9．建设周期的效益评价 445

10．建设工期效益的评价 446

11．劳动占用的评价 447

12．工程成本的评价 449

13．建设成本的评价 450

14．工程质量的评价 450

16．技术引进效果的评价 452

15．能源利用效果的评价 452

17．投资效果系数评价法 454

18．改建和扩建投资效益的评价 455

19．技术改造投资效益的评价 456

20．投资回收期的效益评价 457

21．追加投资比较效果系数和回收期的评价 459

22．提高投资效益的主要途径 460

23．建设银行促进提高投资效益 461

第十九章投资信息与咨询 463

1．投资信息 463

2．投资信息工作的主要任务和作用 464

3．投资信息工作的要求 465

4．建设银行开展投资信息工作的意义 466

5．建设银行开展投资信息工作的优势 467

6．建设银行开展投资信息工作的原则 468

7．建设银行投资信息工作的基本内容 469

8．建设银行的投资信息系统和网络 470

9．搜集投资信息的途径与方法 471

10．投资信息整理的步骤和要求 472

11．投资信息传递的基本要求、类型和方式 473

12．投资信息的反馈 474

13．投资信息市场 475

14．投资经济调查 476

15．投资经济调查的种类和内容 476

16．投资经济调查的原则和程序 477

17．调查报告的撰写 478

18．投资咨询 479

19．建设银行投资咨询的主要内容 480

20．投资咨询的一般程序 481

21．咨询费用的计算与管理 482

第二十章现代银行管理 483

1．银行管理的涵义及其基本内容 483

2．银行管理的职能 484

3．银行管理的原则和方法 486

4．银行决策管理 488

5．银行的组织机构及管理 491

6．银行领导管理 492

7．银行劳动管理 494

8．银行的人才管理 496

9．电脑及其在银行的应用 498

10．电脑在银行柜台服务上的应用 499

11．灵光卡与激光卡 501

12．电脑在银行调拨资金上的应用 502

13．电脑应用于银行同城资金调拨 504

后记 507