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目录 1

第一篇 基本原理和方法 1

第一章 概论 1

会计与银行会计 1

银行会计的对象 2

银行会计的特点 6

银行会计的任务和作用 7

会计制度 9

会计机构和人员 10

第二章 基本核算方法 15

核算方法的概念 15

帐户与科目 16

记帐方法 22

会计凭证 28

会计帐簿 36

帐务组织 40

会计报表 45

会计决算 47

会计档案 50

第三章 联行往来 53

基本规定和做法 53

发报行的处理 59

电子计算中心的处理 61

收报行的处理 63

错误报单的处理 66

清查未达帐 69

藏汇往来 71

分行辖内往来 73

支行辖内往来 74

同城票据交换 74

异地票据交换 76

跨系统汇划往来 77

大额汇划款项转汇的核算 79

电子联行往来 81

第四章 存款业务的核算 83

存款的种类 83

第二篇 专业银行业务的核算 83

帐户管理 84

单位活期存款的核算 86

单位定期存款的核算 86

支票、存折（单）、印鉴挂失的处理 87

第五章 储蓄业务的核算 89

储蓄政策和原则 89

储蓄种类及其特点 89

活期储蓄存款的核算 90

定期储蓄存款的核算 92

定活两便储蓄的核算 97

保值储蓄 99

贷款的种类 101

贷款的基本要求 101

第六章 贷款业务的核算 101

贷款业务的核算方式 103

贷款业务的帐务处理 106

第七章 结算业务的核算 108

结算业务概述 108

银行汇票 120

银行汇兑 127

附：邮政汇兑业务往来的核算 131

商业汇票 132

信用卡 139

委托收款 144

托收承付 151

银行本票 152

银行支票 157

第八章 外汇业务的核算 164

外汇分帐制 164

外汇买卖 165

外汇联行往来 165

外汇存款业务的核算 169

外汇贷款业务的核算 171

国际结算 174

信用证业务的核算 175

出口押汇业务的核算 180

记帐结算的核算 180

汇款业务的核算 181

托收与代收业务的核算 183

几种非贸易结算的核算 185

第九章 信托业务的核算 191

信托业务概述 191

信托存贷款业务的核算 194

信托投资业务的核算 195

委托贷款业务的核算 196

委托投资业务的核算 197

租赁业务的核算 198

代理证券发行业务的核算 201

代理收付款项的核算 202

信用签证业务的核算 203

咨询业务 204

现金出纳工作的原则 205

第十章 现金出纳管理与核算 205

现金出纳工作的任务 205

现金收付业务的核算 206

票币的整点与挑剔 208

出纳交接的手续 209

出纳错款的处理 210

库房管理 211

第三篇 人民银行业务的核算 214

第十一章 货币发行业务的核算 214

货币发行业务概述 214

会计科目、帐簿和报表 216

印刷厂交来票币的核算 218

发行基金调拨的核算 218

货币投放与回笼的核算 219

损伤票币销毁的核算 221

第十二章 国库业务的核算 222

国库业务概述 222

会计科目、凭证和报表 226

预算收入的征收、缴款和代收 229

预算收入的分成和报解 231

预算收入的退付 234

财政库款支拨的核算 235

预算外资金的核算 237

国库券业务的核算 238

再贷款的种类 242

再贷款的原则和条件 242

第十三章 再贷款业务的核算 242

再贷款的核算 243

再贴现的核算 245

委托专项贷款的核算 246

第十四章 金银业务的核算 248

金银收购的核算 248

金银配售的核算 249

第四篇财务管理与核算 251

第十五章 财务管理概述 251

财务管理的意义 251

财务管理的内容 252

财务管理的方法 253

财务管理的任务 256

财务管理体制 257

第十六章 财务计划管理 259

财务计划管理的意义 259

财务计划的编制 260

财务计划的执行和控制 262

财务收支计划 264

第十七章 信贷资金管理与核算 265

信贷资金的特点 265

信贷资金管理的原则 266

信贷基金管理与核算 268

缴存存款的管理与核算 270

信贷资金调拨的核算 272

汇差资金清算 274

支付准备金的管理 275

过渡性资金的管理与核算 276

第十八章 财务收支管理与核算 279

财务收支管理的原则 279

财务收入管理与核算 279

财务支出管理与核算 281

利息管理与计算方法 282

应付利息的核算 289

第十九章 成本管理 291

成本管理的范围 291

成本管理的意义 295

成本核算的组织形式 295

成本习性分析 296

降低成本的途径 300

第二十章 税利的管理与核算 303

税金的核算 303

财务成果的管理与核算 309

第二十一章 财产管理与核算 312

固定资金的来源 312

固定资产的分类 313

固定资产的计价 315

固定资产的购建 317

固定资产的调拨 317

固定资产的租赁 319

固定资产折旧 320

固定资产的损耗 320

固定资产的修理 323

固定资产的清理 325

固定资产的清查 326

低值易耗品的管理与核算 327

财产和资金多缺的处理 329

第二十二章 专用基金管理与核算 332

专用基金的特点 332

更新改造资金的管理 332

职工福利基金的管理与核算 334

利润留成资金的管理与核算 337

贷款损失准备金的管理与核算 339

会计分析的意义和要求 341

第二十三章 会计分析 341

第五篇会计管理方法 341

会计分析的形式 342

会计分析的步骤 343

会计分析的方法 344

信贷资金分析 346

结算分析 350

成本分析 351

质量指标的分析 353

利润分析 354

第二十四章 会计检查 356

会计检查的意义和任务 356

会计帐务的检查 357

出纳发行的检查 358

结算业务的检查 359

财务管理的检查 360

其他业务管理的检查 361

银行会计检查的基本方法 362

第二十五章 电子计算机核算管理 366

电子计算机的基本组成 366

电子计算机的特点 368

电子计算机核算的基本形态 369

计算机核算条件下基本核算方法的变化 370

计算机在公存业务中的应用 372

储蓄业务的核算管理 375

计算机在会计报表编制中的应用 377