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目 录 1

序 言 1

第一章 总 论 1

第一节 企业财务及其管理 1

第二节 企业财务管理的任务 5

第三节 企业财务管理的原则 7

第四节 企业财务管理的体制 10

第五节 企业财务管理的环节 15

第一篇资金筹措的管理 23

第二章企业资金需用量的确定 23

第一节 企业资金及其分类 23

第二节 资金需要量的预测和计划 34

第三章企业筹资渠道和方式 53

第一节 企业筹资概述 53

第二节短期资金的筹措方式 61

第三节 长期资金的筹措方式 70

第一节 资金的时间价值 85

第四章企业筹资决策与计划 85

第二节 资金成本与资金结构 94

第三节 筹资决策与计划 108

第二篇资金运用的管理 129

第五章固定资金运用的管理 129

第一节 固定资金运用的意义和管理要求 129

第二节 固定资产投资预测与决策 132

第三节 固定资产的折旧计划 137

第四节 固定资金管理责任制 147

第一节 流动资金运用的意义和管理要求 151

第六章流动资金运用的管理 151

第二节流动资金定额的核定 153

第三节 货币资金和应收款项的管理 169

第四节 流动资金的日常控制 173

第七章专项资金运用的管理 183

第一节 专项资金运用的意义和管理要求 183

第二节 专项资金计划 185

第三节 专项资金的日常控制 186

第一节产品成本概述 199

第八章成本管理概论 199

第三篇资金耗费的管理 199

第二节产品成本的分类 204

第三节 成本管理的意义和要求 207

第九章成本预测和计划 214

第一节 成本预测概述 214

第二节 计划编制阶段的成本预测 216

第三节 计划实施阶段的成本预测 225

第四节 成本计划的概述 232

第五节 成本计划的编制 237

第一节 成本控制概述 255

第十章成本控制 255

第二节产品生产过程中的成本控制 260

第三节 成本管理责任制 266

第四篇资金收回与分配的管理 275

第十一章销售收入的管理 275

第一节 销售收入的预测 275

第二节销售收入计划 280

第三节 销售收入的日常控制 284

第一节企业纯收入概述 287

第十二章企业纯收入的管理 287

第二节 销售税金的管理 291

第三节利润预测 296

第四节 利润计划 309

第五节利润的分配 319

第五篇综合管理 339

第十三章财务收支管理 339

第一节 财务收支管理概述 339

第二节 年度财务收支计划 342

第三节 月度财务收支计划 347

第四节 财务收支的日常控制 351

第十四章工业公司的财务管理 356

第一节 工业公司及其财务管理体制 356

第二节 内部结算的管理 361

第三节 工业公司的流动资金管理 369

第四节 内部利润的管理 373

第十五章财务管理信息系统的分析与设计……（379 ）第一节 财务管理信息系统概述………………（379 ）第二节 财务管理信息系统的分析与设计 389

第三节 财务决策支持系统 402