中国农业银行营业部业务操作手册PDF电子书下载

第一部分 资金管理 3

人民币资金调度业务操作规程 3

第一章 总则 3

第二章 资金调度业务操作程序 3

第三章 资金调度业务的管理及业务流程 5

外汇融资业务操作规程 7

第一章 总则 7

第二章 外汇资金拆入业务 7

第三章 外汇资金拆出业务 9

第四章 附则 13

人民币资金调剂业务操作规程 15

第一章 总则 15

第二章 业务人员安排及岗位职责 15

第三章 资金调剂业务授权及限额 16

第四章 资金调剂的对象及种类 16

第五章 资金调剂的利率 16

第六章 资金调剂业务的操作规则 17

第七章 资金拆出、入的操作程序 17

第十章 拆借业务的统计分析及档案管理 19

第九章 拆借资金的展期 19

第八章 资金调剂业务的计息 19

统计业务操作规程 22

第一章 总则 22

第二章 综合业务统计操作规程 22

第三章 内部统计报表操作规程 25

第四章 结售汇统计报表 27

第二部分 信贷管理 33

贷款业务操作规程 33

第一章 借款申请与受理 33

第二章 贷款调查 34

第三章 贷款审查 35

第四章 贷款审批 36

第五章 签订借款合同 36

第六章 贷款发放 37

第七章 贷后检查 37

第八章 贷款收回 39

第九章 贷款质量监管 39

第十章 贷款的总结评价 40

第十一章 信贷档案管理 41

第一章 授信申请与受理 43

授信业务操作规程 43

第二章 授信调查 44

第三章 授信审查和审批 44

第四章 签订授信协议和合同 45

第五章 授信业务操作及日常管理 45

第六章 授信业务的总结评价 46

第七章 授信业务档案管理 46

第三章 固定资产管理原则与部门职责 57

第二章 固定资产的定义 57

第一章 总则 57

固定资产管理操作规程 57

第三部分 财务管理 57

第四章 固定资产分类与折旧年限 58

第五章 固定资产购建计划与审批 58

第六章 固定资产的购建 59

第七章 固定资产的计价 59

第八章 固定资产的账务核算 60

第九章 固定资产的实物管理 60

第十章 固定资产的使用 61

第十三章 低值易耗品管理 62

第十二章 固定资产的清理 62

第十一章 固定资产的修理 62

行政经费管理操作规程 64

第一章 总则 64

第二章 行政经费计划制定与审批 64

第三章 行政经费审批与领款手续 64

第四章 行政经费报销结账手续 65

第五章 账务核算内容与会计分录 65

第九章 行政经费监督检查 70

第八章 行政经费凭证装订归档 70

第七章 编报营业部办公室行政经费损益表 70

第六章 行政经费账务处理 70

第四部分 国际结算 75

汇出汇款业务操作规程 75

第一章 汇出汇款的受理及审核程序 75

第二章 汇出汇款操作程序 78

第一节 通过SWIFT系统办理汇款 78

第二节 通过中国银行办理汇出汇款业务 80

第三章 汇款的查询 81

第四章 汇款的退汇 83

第六章 汇出汇款的核销与申报 85

第五章 汇出汇款的明细核算及账务核对 85

第七章 档案管理 86

汇入汇款业务操作规程 87

第一章 汇入汇款的基本概念及操作流程图 87

第二章 汇入汇款款项收妥及审查 88

第三章 汇入汇款的解付及会计处理 90

第四章 查询、退汇及归档管理 92

第一节 查询 92

第二节 退汇 93

第三节 档案管理 94

光票托收业务操作规程 95

第一章 业务界定及基本流程 95

第二章 光票托收处理程序 96

第一节 托收票据的受理 96

第二节 选择托收行办理托收 98

第三章 托收回款／解讫、退票处理程序 99

第四章 收汇考核及档案管理 100

第二章 操作程序 101

第一节 兑入外币 101

第一章 总则 101

外币兑换业务操作规程 101

第二节 兑出外币 103

第三节 以一种外币兑换另一种外币 104

第三章 错款的处理 105

兑付和代售旅行支票业务操作规程 107

第一章 旅行支票的概念及两种业务和流程图 107

第二章 代售旅行支票 108

第一节 旅行支票的订购 108

第三节 售卖旅行支票的手续 109

第二节 旅行支票的入库、领用和保管 109

第四节 旅行支票的挂失与补偿 111

第三章 兑付旅行支票 112

第一节 兑付旅行支票的基本规定和手续 112

第二节 相关会计处理 112

第三节 旅行支票的防伪鉴别 113

外汇定期存款(对公)业务操作规程 115

第一章 单位外汇定期存款的对象 115

第二章 单位外汇定期存款的定义与种类 115

第三章 办理外汇定期存款存入程序 116

第四章 定期存款支取(或续存)操作程序 117

第一节 申请开立信用证 120

进口开证业务操作规程 120

第一章 进口开证 120

第二节 信用证的开立 125

第三节 信用证的修改 129

第四节 信用证撤销 131

第二章 进口信用证到单 132

第一节 审单 132

第二节 正点单据的处理 133

第三节 不符单据的处理 134

第一节 即期信用证付款 136

第三章 信用证单据承兑／付款 136

第二节 远期信用证的承兑／付款 139

第四章 担保提货／提单背书 140

第五章 进口押汇 142

第六章 款项让渡 143

进口代收业务操作规程 145

第一章 进口代收登记及面函的审核 145

第二章 进口代收登记 146

第三章 提示单据 147

第四章 承兑与付款 148

出口跟单业务操作规程 150

第一章 信用证简述 150

第一节 信用证的概念及基本要素 150

第二节 出口信用证业务概述 151

第二章 出口来证通知 151

第一节 出口来证方式 152

第二节 核实来证真实性 154

第三节 审证 158

第四节 来证通知操作程序 159

第五节 出口来证修改通知 162

第三章 出口来证的转让、撤销与丢失处理 164

第一节 出口来证的转让 164

第二节 出口来证的撤销 167

第三节 出口来证的丢失 171

第四章 出口议付(“一般议付”) 174

第一节 含义 174

第二节 交单 174

第三节 议付登记 176

第四节 审单 177

第五节 寄单、归档及其他处理 182

第六节 议付后的跟踪及催收 183

第七节 出口收汇及结汇 186

第五章 出口押汇 188

第一节 出口押汇的含义及特点 188

第二节 出口押汇的对象、条件及责任范围 189

第三节 出口押汇的受理及审批 189

第四节 出口押汇的业务操作 191

第五节 押汇业务的跟踪及催收 192

第六节 押汇收汇 193

第一节 打包贷款的含义及特点 195

第六章 打包贷款 195

第二节 打包贷款的受理 196

第七章 出口托收 198

第一节 出口托收的含义及特点 198

第二节 出口托收的目的及付款期限种类 199

第三节 出口托收的业务操作 200

第四节 出口托收的融资处理 202

第八章 出口贸易结算档案管理 202

第一节 档案管理的原则及注意事项 202

第二节 出口贸易结算档案类别 203

第一章 总则 205

对外担保操作规程 205

第二章 对外担保申请人条件及申请时应提供的材料 206

第三章 对外担保的前期调查 207

第四章 对外担保的审查、审批 209

第五章 对外担保函的处理 209

第六章 对外担保的账务处理 213

第七节 对外担保的统计报送 214

第一章 账户种类 243

第二章 账户的核算范围及开户手续 243

账户开、销户业务操作规程 243

第五部分 会计核算 243

第三章 账户的使用及管理 246

第四章 账户的撤销 246

第五章 账户名称的变更 247

第六章 更换印鉴 247

支票业务操作规程 248

第一章 现金支票 248

第二章 转账支票 249

第四章 购买支票的处理手续 252

第三章 交换员提回支票的处理 252

第五章 支票挂失的处理手续 253

银行汇票业务操作规程 254

第一章 银行汇票出票 254

第二章 代理付款 256

第三章 结清 258

第四章 退款 259

第五章 挂失 260

银行承兑汇票业务操作规程 262

第一节 办理汇票承兑的处理手续 263

第一章 银行汇票承兑的处理手续 263

第二节 汇票到期收取票款的处理手续 265

第三节 作为持票人开户行受理汇款的处理手续 266

第四节 支付汇票款项的处理手续 267

第五节 收到汇票款项的处理手续 267

第二章 银行承兑汇票贴现的处理手续 268

第一节 受理汇票贴现的处理手续 268

第二节 贴现到期收回的处理手续 270

第三章 银行承兑汇票转贴现的处理手续 271

第一节 受理转贴现的处理手续 271

第三节 贴现到期未收回的处理手续 271

第二节 转贴现到期收回的处理手续 272

第四章 银行承兑汇票再贴现的处理手续 272

第五章 已承兑的银行承兑汇票未使用注销的处理手续 273

第六章 银行承兑汇票挂失的处理手续 273

第七章 丢失银行承兑汇票付款的处理手续 273

汇兑业务操作规程 274

第一章 汇出汇款 274

第一节 转账电汇 274

第二节 现金电汇 276

第三节 转账信汇 278

第四节 现金信汇 279

第二章 汇入汇款 280

第一节 通过农行电子汇兑系统汇入的款项 280

第二节 由同城交换转入的款项 282

第三章 退汇 283

第一节 我行作为汇出行的处理 283

第二节 我行作为汇入行的处理 284

储蓄业务操作规程 287

第二节 存款续存 288

第一节 活期储蓄开户 288

第一章 活期储蓄 288

第三节 活期储蓄支取 289

第四节 活期储蓄存款销户 289

第二章 整存整取定期储蓄 291

第一节 整存整取定期储蓄开户 291

第二节 整存整取定期储蓄到期支取 292

第三节 整存整取定期储蓄全部提前支取 292

第四节 整存整取定期储蓄部分提前支取 293

第二节 零存整取续存 294

第一节 零存整取定期储蓄开户 294

第三章 零存整取定期储蓄 294

第三节 到期支取 295

第四节 零存整取提前支取 295

第四章 储蓄存单(折)挂失 296

第五章 日终处理 296

第六章 储蓄业务事后监督操作规程 297

第一节 各种类储蓄凭证、科目日结单、营业日报表的审核 297

第二节 对各种类储蓄业务核算的监督 298

第三节 对其他业务事项的审核 299

第四节 重要空白凭证的审核 301

第五节 年终结转 302

联行业务操作规程 303

第一章 联行往账 303

第二章 联行来账 306

第三章 联行汇差 308

第四章 查询查复 311

第五章 年度划分及账务结转 313

出纳业务操作规程 315

第一章 收入现金 315

第三章 结账 316

第二章 付出现金 316

第四章 入库 317

专项业务操作规程 318

第一章 总则 318

第二章 专项业务开户及日常会计核算手续 319

第三章 缴存存款准备金业务会计核算 322

第四章 利息核算 322

第五章 缴纳税金及计提呆账、坏账准备金 323

第一章 一般规定 325

第二章 单位购买空白重要凭证操作程序 325

人民币结算业务收费、罚款操作规程 325

第三章 收取邮电费、手续费的操作程序 326

第四章 支票结算罚款的操作程序 327

第五章 跨系统行代理结算业务收费的操作程序 327

系统内资金往来操作规程 329

第一章 科目使用和账户设置 329

第二章 会计账务处理 331

第三章 会计账务核对 333

第四章 利息计算及会计账务处理 333

第一章 科目使用和账户设置 337

同业往来的操作规程 337

第二章 同业往来会计账务处理 338

第三章 归还拆借资金的会计账务处理 338

第四章 拆借资金利息的计提及会计账务处理 339

投资业务操作规程 341

第一章 科目使用和账户设置 341

第二章 投资业务会计账务处理 341

委托收款业务操作规程 343

第一章 我行作为收款人开户行接受委托的处理 344

第二章 我行作为付款行承付的处理 345

第三章 我行作为收款人开户行收款的处理 348

第六部分 国际卡清算 353

国际卡清算中心业务操作规程 353

第一章 分行上网操作规程及电话授权操作规程 353

第一节 分行上网 353

第二节 电话授权 354

第二章 业务报表 357

第一节 清算文件报表的生成 357

第二节 业务报表的使用 360

第一节 垫付分行款项业务操作规程 364

第三章 账务处理 364

第二节 请款及冲回垫付款的业务操作规程 366

第四章 特殊交易业务 371

第一节 特殊交易业务处理 371

第二节 特殊交易账务处理 374

第五章 手工收单业务操作规程 377

第一节 手工收单的审核验收 377

第二节 手工收单的账务清算 378

第六章 事后监督及档案管理 381

第一节 事后监督 381

第二节 档案管理 381