第一部分 资金管理 3
人民币资金调度业务操作规程 3
第一章 总则 3
第二章 资金调度业务操作程序 3
第三章 资金调度业务的管理及业务流程 5
外汇融资业务操作规程 7
第一章 总则 7
第二章 外汇资金拆入业务 7
第三章 外汇资金拆出业务 9
第四章 附则 13
人民币资金调剂业务操作规程 15
第一章 总则 15
第二章 业务人员安排及岗位职责 15
第三章 资金调剂业务授权及限额 16
第四章 资金调剂的对象及种类 16
第五章 资金调剂的利率 16
第六章 资金调剂业务的操作规则 17
第七章 资金拆出、入的操作程序 17
第十章 拆借业务的统计分析及档案管理 19
第九章 拆借资金的展期 19
第八章 资金调剂业务的计息 19
统计业务操作规程 22
第一章 总则 22
第二章 综合业务统计操作规程 22
第三章 内部统计报表操作规程 25
第四章 结售汇统计报表 27
第二部分 信贷管理 33
贷款业务操作规程 33
第一章 借款申请与受理 33
第二章 贷款调查 34
第三章 贷款审查 35
第四章 贷款审批 36
第五章 签订借款合同 36
第六章 贷款发放 37
第七章 贷后检查 37
第八章 贷款收回 39
第九章 贷款质量监管 39
第十章 贷款的总结评价 40
第十一章 信贷档案管理 41
第一章 授信申请与受理 43
授信业务操作规程 43
第二章 授信调查 44
第三章 授信审查和审批 44
第四章 签订授信协议和合同 45
第五章 授信业务操作及日常管理 45
第六章 授信业务的总结评价 46
第七章 授信业务档案管理 46
第三章 固定资产管理原则与部门职责 57
第二章 固定资产的定义 57
第一章 总则 57
固定资产管理操作规程 57
第三部分 财务管理 57
第四章 固定资产分类与折旧年限 58
第五章 固定资产购建计划与审批 58
第六章 固定资产的购建 59
第七章 固定资产的计价 59
第八章 固定资产的账务核算 60
第九章 固定资产的实物管理 60
第十章 固定资产的使用 61
第十三章 低值易耗品管理 62
第十二章 固定资产的清理 62
第十一章 固定资产的修理 62
行政经费管理操作规程 64
第一章 总则 64
第二章 行政经费计划制定与审批 64
第三章 行政经费审批与领款手续 64
第四章 行政经费报销结账手续 65
第五章 账务核算内容与会计分录 65
第九章 行政经费监督检查 70
第八章 行政经费凭证装订归档 70
第七章 编报营业部办公室行政经费损益表 70
第六章 行政经费账务处理 70
第四部分 国际结算 75
汇出汇款业务操作规程 75
第一章 汇出汇款的受理及审核程序 75
第二章 汇出汇款操作程序 78
第一节 通过SWIFT系统办理汇款 78
第二节 通过中国银行办理汇出汇款业务 80
第三章 汇款的查询 81
第四章 汇款的退汇 83
第六章 汇出汇款的核销与申报 85
第五章 汇出汇款的明细核算及账务核对 85
第七章 档案管理 86
汇入汇款业务操作规程 87
第一章 汇入汇款的基本概念及操作流程图 87
第二章 汇入汇款款项收妥及审查 88
第三章 汇入汇款的解付及会计处理 90
第四章 查询、退汇及归档管理 92
第一节 查询 92
第二节 退汇 93
第三节 档案管理 94
光票托收业务操作规程 95
第一章 业务界定及基本流程 95
第二章 光票托收处理程序 96
第一节 托收票据的受理 96
第二节 选择托收行办理托收 98
第三章 托收回款／解讫、退票处理程序 99
第四章 收汇考核及档案管理 100
第二章 操作程序 101
第一节 兑入外币 101
第一章 总则 101
外币兑换业务操作规程 101
第二节 兑出外币 103
第三节 以一种外币兑换另一种外币 104
第三章 错款的处理 105
兑付和代售旅行支票业务操作规程 107
第一章 旅行支票的概念及两种业务和流程图 107
第二章 代售旅行支票 108
第一节 旅行支票的订购 108
第三节 售卖旅行支票的手续 109
第二节 旅行支票的入库、领用和保管 109
第四节 旅行支票的挂失与补偿 111
第三章 兑付旅行支票 112
第一节 兑付旅行支票的基本规定和手续 112
第二节 相关会计处理 112
第三节 旅行支票的防伪鉴别 113
外汇定期存款(对公)业务操作规程 115
第一章 单位外汇定期存款的对象 115
第二章 单位外汇定期存款的定义与种类 115
第三章 办理外汇定期存款存入程序 116
第四章 定期存款支取(或续存)操作程序 117
第一节 申请开立信用证 120
进口开证业务操作规程 120
第一章 进口开证 120
第二节 信用证的开立 125
第三节 信用证的修改 129
第四节 信用证撤销 131
第二章 进口信用证到单 132
第一节 审单 132
第二节 正点单据的处理 133
第三节 不符单据的处理 134
第一节 即期信用证付款 136
第三章 信用证单据承兑／付款 136
第二节 远期信用证的承兑／付款 139
第四章 担保提货／提单背书 140
第五章 进口押汇 142
第六章 款项让渡 143
进口代收业务操作规程 145
第一章 进口代收登记及面函的审核 145
第二章 进口代收登记 146
第三章 提示单据 147
第四章 承兑与付款 148
出口跟单业务操作规程 150
第一章 信用证简述 150
第一节 信用证的概念及基本要素 150
第二节 出口信用证业务概述 151
第二章 出口来证通知 151
第一节 出口来证方式 152
第二节 核实来证真实性 154
第三节 审证 158
第四节 来证通知操作程序 159
第五节 出口来证修改通知 162
第三章 出口来证的转让、撤销与丢失处理 164
第一节 出口来证的转让 164
第二节 出口来证的撤销 167
第三节 出口来证的丢失 171
第四章 出口议付(“一般议付”) 174
第一节 含义 174
第二节 交单 174
第三节 议付登记 176
第四节 审单 177
第五节 寄单、归档及其他处理 182
第六节 议付后的跟踪及催收 183
第七节 出口收汇及结汇 186
第五章 出口押汇 188
第一节 出口押汇的含义及特点 188
第二节 出口押汇的对象、条件及责任范围 189
第三节 出口押汇的受理及审批 189
第四节 出口押汇的业务操作 191
第五节 押汇业务的跟踪及催收 192
第六节 押汇收汇 193
第一节 打包贷款的含义及特点 195
第六章 打包贷款 195
第二节 打包贷款的受理 196
第七章 出口托收 198
第一节 出口托收的含义及特点 198
第二节 出口托收的目的及付款期限种类 199
第三节 出口托收的业务操作 200
第四节 出口托收的融资处理 202
第八章 出口贸易结算档案管理 202
第一节 档案管理的原则及注意事项 202
第二节 出口贸易结算档案类别 203
第一章 总则 205
对外担保操作规程 205
第二章 对外担保申请人条件及申请时应提供的材料 206
第三章 对外担保的前期调查 207
第四章 对外担保的审查、审批 209
第五章 对外担保函的处理 209
第六章 对外担保的账务处理 213
第七节 对外担保的统计报送 214
第一章 账户种类 243
第二章 账户的核算范围及开户手续 243
账户开、销户业务操作规程 243
第五部分 会计核算 243
第三章 账户的使用及管理 246
第四章 账户的撤销 246
第五章 账户名称的变更 247
第六章 更换印鉴 247
支票业务操作规程 248
第一章 现金支票 248
第二章 转账支票 249
第四章 购买支票的处理手续 252
第三章 交换员提回支票的处理 252
第五章 支票挂失的处理手续 253
银行汇票业务操作规程 254
第一章 银行汇票出票 254
第二章 代理付款 256
第三章 结清 258
第四章 退款 259
第五章 挂失 260
银行承兑汇票业务操作规程 262
第一节 办理汇票承兑的处理手续 263
第一章 银行汇票承兑的处理手续 263
第二节 汇票到期收取票款的处理手续 265
第三节 作为持票人开户行受理汇款的处理手续 266
第四节 支付汇票款项的处理手续 267
第五节 收到汇票款项的处理手续 267
第二章 银行承兑汇票贴现的处理手续 268
第一节 受理汇票贴现的处理手续 268
第二节 贴现到期收回的处理手续 270
第三章 银行承兑汇票转贴现的处理手续 271
第一节 受理转贴现的处理手续 271
第三节 贴现到期未收回的处理手续 271
第二节 转贴现到期收回的处理手续 272
第四章 银行承兑汇票再贴现的处理手续 272
第五章 已承兑的银行承兑汇票未使用注销的处理手续 273
第六章 银行承兑汇票挂失的处理手续 273
第七章 丢失银行承兑汇票付款的处理手续 273
汇兑业务操作规程 274
第一章 汇出汇款 274
第一节 转账电汇 274
第二节 现金电汇 276
第三节 转账信汇 278
第四节 现金信汇 279
第二章 汇入汇款 280
第一节 通过农行电子汇兑系统汇入的款项 280
第二节 由同城交换转入的款项 282
第三章 退汇 283
第一节 我行作为汇出行的处理 283
第二节 我行作为汇入行的处理 284
储蓄业务操作规程 287
第二节 存款续存 288
第一节 活期储蓄开户 288
第一章 活期储蓄 288
第三节 活期储蓄支取 289
第四节 活期储蓄存款销户 289
第二章 整存整取定期储蓄 291
第一节 整存整取定期储蓄开户 291
第二节 整存整取定期储蓄到期支取 292
第三节 整存整取定期储蓄全部提前支取 292
第四节 整存整取定期储蓄部分提前支取 293
第二节 零存整取续存 294
第一节 零存整取定期储蓄开户 294
第三章 零存整取定期储蓄 294
第三节 到期支取 295
第四节 零存整取提前支取 295
第四章 储蓄存单(折)挂失 296
第五章 日终处理 296
第六章 储蓄业务事后监督操作规程 297
第一节 各种类储蓄凭证、科目日结单、营业日报表的审核 297
第二节 对各种类储蓄业务核算的监督 298
第三节 对其他业务事项的审核 299
第四节 重要空白凭证的审核 301
第五节 年终结转 302
联行业务操作规程 303
第一章 联行往账 303
第二章 联行来账 306
第三章 联行汇差 308
第四章 查询查复 311
第五章 年度划分及账务结转 313
出纳业务操作规程 315
第一章 收入现金 315
第三章 结账 316
第二章 付出现金 316
第四章 入库 317
专项业务操作规程 318
第一章 总则 318
第二章 专项业务开户及日常会计核算手续 319
第三章 缴存存款准备金业务会计核算 322
第四章 利息核算 322
第五章 缴纳税金及计提呆账、坏账准备金 323
第一章 一般规定 325
第二章 单位购买空白重要凭证操作程序 325
人民币结算业务收费、罚款操作规程 325
第三章 收取邮电费、手续费的操作程序 326
第四章 支票结算罚款的操作程序 327
第五章 跨系统行代理结算业务收费的操作程序 327
系统内资金往来操作规程 329
第一章 科目使用和账户设置 329
第二章 会计账务处理 331
第三章 会计账务核对 333
第四章 利息计算及会计账务处理 333
第一章 科目使用和账户设置 337
同业往来的操作规程 337
第二章 同业往来会计账务处理 338
第三章 归还拆借资金的会计账务处理 338
第四章 拆借资金利息的计提及会计账务处理 339
投资业务操作规程 341
第一章 科目使用和账户设置 341
第二章 投资业务会计账务处理 341
委托收款业务操作规程 343
第一章 我行作为收款人开户行接受委托的处理 344
第二章 我行作为付款行承付的处理 345
第三章 我行作为收款人开户行收款的处理 348
第六部分 国际卡清算 353
国际卡清算中心业务操作规程 353
第一章 分行上网操作规程及电话授权操作规程 353
第一节 分行上网 353
第二节 电话授权 354
第二章 业务报表 357
第一节 清算文件报表的生成 357
第二节 业务报表的使用 360
第一节 垫付分行款项业务操作规程 364
第三章 账务处理 364
第二节 请款及冲回垫付款的业务操作规程 366
第四章 特殊交易业务 371
第一节 特殊交易业务处理 371
第二节 特殊交易账务处理 374
第五章 手工收单业务操作规程 377
第一节 手工收单的审核验收 377
第二节 手工收单的账务清算 378
第六章 事后监督及档案管理 381
第一节 事后监督 381
第二节 档案管理 381