现金出纳工作手册PDF电子书下载

目录 1

序言 1

第一章　现金出纳工作概论 1

第一节　货币的产生 1

第二节　人民币的发行与流通 10

第三节 出纳工作在经济活动中的地位和作用 19

第四节 出纳管理的意义与原则 22

第五节　现金出纳机构设置与组织领导 26

第六节 出纳人员的职责 33

第二章　货币发行工作的实施 38

第一节　发行基金的调拨与核算 38

第二节　发行库对专业银行存取款的核算 43

第三节　人民银行业务库向发行库领、缴现金的核算 45

第四节　损伤人民币的销毁 47

第一节　现金收付 51

第三章　现金出纳工作程序 51

第二节　金库管理与现金运送 72

第三节　交接制度 82

第四节　错款处理 85

第四章 人民币整点技术 90

第一节　票币整点的基本要求 90

第二节　手持式点钞法 91

第三节　手按式点钞法 99

条四节　扇面式点钞法 102

第五节　手工整点硬币 106

第六节　机器点钞法 109

第七节　连续操作程序的作法 113

第五章　外币管理 115

第一节　流入我国的主要外币简介 115

第二节　外汇兑换业务简介 121

第三节　外币兑换 122

第四节　旅行支票的兑付 124

第五节　旅行信用证的兑付 126

第六节　国外信用卡的兑付 128

第六章 出纳专用机具 131

第一节　TD—2DG型点钞机的使用与维修方法 131

第二节　XCQ—Ⅰ型点钞机吸尘器 153

第三节　SDZ—300型智能收付款点钞机 155

第四节　SK—2型手动捆钞机 155

第五节　CHND—10型出纳专用终端机 156

第六节 YW—1型出纳微机自动化系统 157

第七章 人民币及有价证券的兑换 159

第一节 主辅币兑换 159

第二节 损伤人民币的鉴别与回收 161

第三节 残缺人民币的兑换 163

第四节 残缺的政府债券兑换 168

第五节 已停用人民币、旧人民币、地方币的兑换 171

第六节 宣传爱护人民币 175

第一节 人民币反假 177

第八章 人民币和外币的反假 177

第二节 人民币真假票币鉴别技术 180

第三节 外币反假 188

第九章 现金收支业务的核算 196

第一节 概述 196

第二节 现金科目、凭证和帐簿的设置与处理 198

第三节 现金收支业务的核算 217

第一节 现金管理概述 224

第十章 现金管理 224

第二节 现金管理的主要内容 228

第三节 工资基金监督 243

附录 250

一、名词解释 250

（一）货币与货币流通 250

货币 250

人民币 250

硬辅币 251

辅币 251

通货 251

主币 251

纪念币 251

外币 251

货币流通 252

货币发行 252

货币回笼 253

发行基金 253

发行纪律 253

发行基金调拨 254

发行库 254

业务库 254

（二）现金管理 255

现金管理 255

现金管理“八不准” 255

备用金 256

坐支现金 256

现金管理柜面监督 256

库存现金限额 256

公款存储蓄 257

（三）金融机构与财政 257

中国人民银行 257

中国工商银行 257

中国人民建设银行 258

中国银行 258

中国农业银行 258

交通银行 259

中国国际信托投资公司 259

中国人民保险公司 259

农村信用合作社 259

城市信用合作社 260

财政 260

财经纪律 260

国库券…… 261

财政贴息 261

财政补贴 261

财政拨款 261

财政缴款 261

财政概算 261

（四）企业财务与出纳………………… 262

专用基金 262

企业基金 262

生产基金 262

流通基金 262

职工奖励基金 263

公积金 263

工资基金 263

职工福利基金 263

生产发展基金 263

公益金……………………………………… 264

企业利润留成 264

商业信用 264

预付 264

赊销 264

扣收贷款 264

出纳差错率 265

“四双”制度 265

利率 265

利息 265

二、现金出纳工作有关政策法规 266

《中国人民银行货币发行管理制度》（试行） 266

《全国银行出纳基本制度》（试行） 274

旧人民币发行时间表 286

〔四〕现行流通的人民币版别、颜色、面额、图案、发行时间表 289

1987年4月27日起陆续发行的一套新版人民币 290

明细表 290

中华人民共和国金属流通纪念币说明 291

银行停止使用和只收不付的人民币券别表 293

旧人民币、地方币收兑比价表 294

《残缺人民币兑换办法》 296

《中华人民共和国禁止国家货币出入国境办 297

法》 297

《中华人民共和国刑法（选录）》 297

《现金管理暂行条例》 298

《现金管理暂行条例实施细则》 303