日本税法原理PDF电子书下载

第一编 税法总论 1

第一章税收的概念 1

第一节现代国家与税收 1

目 录 1

第二节税收的概念与种类 5

第三节税收的根据 15

第二章税法的概念和特征 17

第一节税法的概念和范围 17

第二节税法的特征 23

第三节税法的地位 26

第一节概述 33

第三章 日本税收制度的历史沿革 33

第二节战前时期 34

第三节 战后时期 34

第四章税法的基本原则 47

第一节税收法律主义 47

第二节税收公平主义 54

第三节税收自主财政主义 60

第五章税法的渊源和效力 66

第一节税法的渊源 66

第二节税法的效力（适用范围） 73

第一节税法的解释 75

第六章税法的解释和适用 75

第二节税法的适用 86

第二编税收实体法 89

第一章绪论 89

第一节税收实体法的概念 89

第二节税法上的诸项义务 91

第二章课税要素总论 93

第一节纳税义务人 93

第一款概述 93

第二款连带纳税义务人 96

第三款第二次纳税义务人 97

第四款税理士 105

第二节课税对象 107

第三节课税对象的归属 109

第四节课税标准 113

第五节税率 114

第三章课税要素分论 117

第一节概述 117

第二节所得课税 118

第一款所得税 118

第二款法人税 152

第三款同族公司和所得课税 195

第四款国际贸易和所得课税 200

第三节继承税和赠与税 205

第一款继承税 206

第二款赠与税 214

第三款财产的估价 216

第四节固定资产税 220

第五节消费税 236

第六节流通税 253

第四章纳税义务的成立、继承和消灭 267

第一节纳税义务的成立 267

第二节纳税义务的继承 269

第三节纳税义务的消灭 271

第五章附带税（附带债务） 278

第六章纳税人的债权（还付请求权） 286

第三编 税收程序法 291

第一章概述 291

第一节税收程序法的概念 291

第二节税收行政组织 294

第二章税收确定程序 299

第一节确定方式 299

第二节申报纳税方式 301

第三节课赋纳税方式 317

第四节确定权的除斥期间 318

第五节质问检查权 320

第三章 税收征收程序（一） 325

第一节税收的交纳 325

第二节征收交纳（源泉征收等） 332

第三节税收的征收 337

第四节提前征收和纳税延缓 339

第五节担保债权人代位权和取消权 344

第四章税收征收程序（二） 348

第一节概述 348

第二节税收债权的优先劣后 350

第三节滞纳处分的程序 360

第四节滞纳处分和其他强制换价程序的关系 379

第四编 税收争讼法 383

第一章概述 383

第二章税收不服申诉 391

第一节概述 391

第二节异议申诉 397

第三节审查请求 398

第三章税收诉讼 403

第五编 税收处罚法 413

第一章税收犯罪 413

第二章税收犯罪调查和通告处分 420