第一编 税法总论 1
第一章税收的概念 1
第一节现代国家与税收 1
目 录 1
第二节税收的概念与种类 5
第三节税收的根据 15
第二章税法的概念和特征 17
第一节税法的概念和范围 17
第二节税法的特征 23
第三节税法的地位 26
第一节概述 33
第三章 日本税收制度的历史沿革 33
第二节战前时期 34
第三节 战后时期 34
第四章税法的基本原则 47
第一节税收法律主义 47
第二节税收公平主义 54
第三节税收自主财政主义 60
第五章税法的渊源和效力 66
第一节税法的渊源 66
第二节税法的效力（适用范围） 73
第一节税法的解释 75
第六章税法的解释和适用 75
第二节税法的适用 86
第二编税收实体法 89
第一章绪论 89
第一节税收实体法的概念 89
第二节税法上的诸项义务 91
第二章课税要素总论 93
第一节纳税义务人 93
第一款概述 93
第二款连带纳税义务人 96
第三款第二次纳税义务人 97
第四款税理士 105
第二节课税对象 107
第三节课税对象的归属 109
第四节课税标准 113
第五节税率 114
第三章课税要素分论 117
第一节概述 117
第二节所得课税 118
第一款所得税 118
第二款法人税 152
第三款同族公司和所得课税 195
第四款国际贸易和所得课税 200
第三节继承税和赠与税 205
第一款继承税 206
第二款赠与税 214
第三款财产的估价 216
第四节固定资产税 220
第五节消费税 236
第六节流通税 253
第四章纳税义务的成立、继承和消灭 267
第一节纳税义务的成立 267
第二节纳税义务的继承 269
第三节纳税义务的消灭 271
第五章附带税（附带债务） 278
第六章纳税人的债权（还付请求权） 286
第三编 税收程序法 291
第一章概述 291
第一节税收程序法的概念 291
第二节税收行政组织 294
第二章税收确定程序 299
第一节确定方式 299
第二节申报纳税方式 301
第三节课赋纳税方式 317
第四节确定权的除斥期间 318
第五节质问检查权 320
第三章 税收征收程序（一） 325
第一节税收的交纳 325
第二节征收交纳（源泉征收等） 332
第三节税收的征收 337
第四节提前征收和纳税延缓 339
第五节担保债权人代位权和取消权 344
第四章税收征收程序（二） 348
第一节概述 348
第二节税收债权的优先劣后 350
第三节滞纳处分的程序 360
第四节滞纳处分和其他强制换价程序的关系 379
第四编 税收争讼法 383
第一章概述 383
第二章税收不服申诉 391
第一节概述 391
第二节异议申诉 397
第三节审查请求 398
第三章税收诉讼 403
第五编 税收处罚法 413
第一章税收犯罪 413
第二章税收犯罪调查和通告处分 420