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目录 1

第一章 绪论 1

第一节 企业财务管理的对象和环境 1

第二节 企业财务管理的职能和目标 11

第三节 企业财务管理的循环和方法 15

第四节 企业财务管理的原则和特点 21

第二章 短期资金和长期资金 28

第一节 短期资金 28

第二节 长期资金 32

第三节 短期资金和长期资金的相互关系 34

第三章 企业资金需要量预测 36

第一节 企业资金需要量预测的意义 36

第二节 短期资金需要量预测 38

第三节 长期资金需要量预测 50

第一节 决策成本 55

第四章 筹资、投资决策的要素 55

第二节 现金流量 65

第三节 资金的时间价值 69

第四节 财务风险 75

第五章 企业筹资管理 83

第一节 企业资本金的筹集 83

第二节 短期资金的筹集 87

第三节 中长期资金的筹集 98

第四节 资本结构 113

第六章 财务投资决策（上） 119

第一节 财务投资决策的意义和种类 119

第二节 财务投资决策的程序和方法 124

第七章 财务投资决策（下） 140

第一节 短期财务投资决策 140

第二节 长期财务投资决策 153

第三节 对外投资管理 163

第一节 资产日常使用管理概述 172

第八章 资产日常使用管理 172

第二节 流动资产日常使用管理 175

第三节 长期资产日常使用管理 193

第九章 成本和费用管理 213

第一节 成本和费用的主要内容 213

第二节 成本和费用的预测 221

第三节 成本和费用的计划 230

第四节 成本和费用的控制 238

第十章 营业收入管理 251

第一节 营业收入的意义及管理要求 251

第二节 营业收入的预测与计划 256

第三节 营业收入的日常控制与分析 262

第十一章 利润管理 265

第一节 利润的意义及管理要求 265

第二节 利润的预测与计划 267

第三节 利润分析 281

第四节 利润分配与管理 284

第十二章 外币业务管理 290

第一节 外币业务概述 290

第二节 汇兑损益管理 292

第十三章 企业财务综合管理 297

第一节 企业综合财务计划 297

第二节 企业综合财务控制 305

第三节 企业综合财务分析 314

第十四章 企业清算 326

第一节 企业清算的概念 326

第二节 企业清算的原则和程序 328

第三节 企业清算实例 331

附录一 1元的复利终值表 339

附录二 1元的复利现值表 343

附录三 1元的年金终值表 345

附录四 1元的年金现值表 349