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第一章 概论 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收的职能和作用 6

第三节 税收的产生与发展 12

第四节 税收与经济的关系 23

思考练习题 36

第二章 税收制度 37

第一节 税收制度的构成要素 37

第二节 税收分类 48

第三节 我国税收制度的建立与改革 52

思考练习题 62

第三章 税收负担及其转嫁与归宿 63

第一节 税收负担与成本 63

第二节 税负转嫁与归宿 74

第三节 社会主义市场经济条件下税负的转嫁与归宿 78

思考练习题 81

第四章 增值税 83

第一节 增值税概述 83

第二节 增值税的征收制度 92

第三节 增值税的计算 99

第四节 增值税的征收管理 105

第五节 增值税的税收优惠 108

第六节 增值税专用发票的使用 111

思考练习题 122

第五章 消费税 124

第一节 消费税概述 124

第二节 消费税的征收制度 129

第三节 消费税的计算及征收管理 140

思考练习题 150

第六章 营业税 151

第一节 营业税概述 151

第二节 营业税的征收制度 153

第三节 营业税的计算及征收管理 160

思考练习题 165

第七章 资源税 167

第一节 资源税概述 167

第二节 资源税的征收制度 169

第三节 资源税的计算 175

第四节 资源税的征收管理 177

思考练习题 179

第一节 关税概述 181

第八章 关税 181

第二节 关税的征收制度 186

第三节 关税的计算及征收管理 190

第四节 船舶吨税 197

思考练习题 199

第九章 企业所得税 200

第一节 企业所得税概述 200

第二节 企业所得税的征收制度 203

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 206

第四节 企业所得税应纳税额的计算及征收管理 218

思考练习题 228

第十章 外商投资企业和外国企业所得税 230

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 230

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 234

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 240

第四节 外商投资企业和外国企业应纳所得税额的计算及征收管理 254

思考练习题 262

第十一章 个人所得税 264

第一节 个人所得税概述 264

第二节 个人所得税的征收制度 267

第三节 个人所得税的计算 273

第四节 个人所得税的征收管理 281

思考练习题 284

第十二章 土地增值税 286

第一节 土地增值税概述 286

第二节 土地增值税的征收制度 291

第三节 土地增值税的计算 296

第四节 土地增值税的征收管理 299

思考练习题 301

第一节 概述 302

第十三章 其他工商各税 302

第二节 固定资产投资方向调节税 309

第三节 印花税 344

第四节 土地使用税 353

第五节 城乡维护建设税 357

第六节 车船税 361

第七节 房产税 364

思考练习题 366

第十四章 农业税制度 368

第一节 农业税 368

第二节 农业特产税 379

第三节 牧业税 383

第四节 耕地占用税 386

第五节 契税 390

思考练习题 393

第十五章 酝酿中的新税种 394

第一节 证券交易税 394

第二节 遗产税与赠与税 398

第三节 社会保险税 402

思考练习题 408

第十六章 税收征收管理 409

第一节 税收征收管理概述 409

第二节 税务登记 410

第三节 帐簿、凭证管理 415

第四节 纳税申报 417

第五节 税款征收 419

第六节 税务检查 423

第七节 法律责任 426

思考练习题 429

第十七章 发票管理 431

第一节 发票管理的内容及程序 431

第二节 发票检查 442

第三节 发票违章处理 449

思考练习题 455

第十八章 税务代理 457

第一节 税务代理概述 457

第二节 税务代理人和税务代理机构 458

第三节 税务代理业务范围和税务代理关系 463

第四节 税务代理责任 465

思考练习题 466

后记 468

参考文献 470