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第一章 绪论 1

第一节 财务管理的产生与发展 1

第二节 财务管理的原则与目标 3

第三节 财务管理的内容与范围 8

第四节 财务管理的组织与管理 13

第二章 企业理财环境 17

第一节 企业理财环境的分析 17

第二节 宏观经济环境 18

第三节 金融市场 23

第四节 经济法律环境 25

第三章 资金时间价值和风险价值 27

第一节 资金的时间价值 27

第二节 风险和报酬 37

第四章 资金市场与资金筹集 44

第一节 资金市场的构成要素 44

第二节 资金市场的资金配比平衡原则 46

第三节 资金筹集的种类与原则 47

第五章 短期资金筹集 53

第一节 筹资政策 53

第二节 商业信用 54

第三节 短期银行贷款 57

第六章 长期负债资金筹集 60

第一节 债券筹资 60

第二节 长期借款筹资 70

第三节 租赁筹资 73

第七章 权益性资金筹集 78

第一节 股票筹资 78

第二节 吸收投资 85

第八章 资本成本和资本结构 88

第一节 资本成本 88

第二节 筹资风险 94

第三节 资本结构 101

第九章 流动资产管理 106

第一节 流动资产管理概述 106

第二节 现金与短期有价证券管理 107

第三节 应收及预付款管理 113

第四节 存货管理 120

第十章 长期性投资与资产管理 132

第一节 长期性投资管理与决策 132

第二节 固定资产管理 142

第三节 证券投资管理 162

第四节 无形资产、递延资产和其他资产管理 175

第十一章 成本费用管理 179

第一节 成本费用管理概述 179

第二节 成本费用管理的作用和降低成本费用管理的途径 183

第三节 成本和费用的日常管理 185

第四节 企业税金管理 189

第十二章 收入利润管理 192

第一节 营业收入管理 192

第二节 企业纯收入管理 196

第三节 利润分配的原则与程序 198

第四节 国有企业利润分配管理 203

第五节 股份制企业利润分配管理 207

第十三章 财务预测与计划 215

第一节 财务预测概述 215

第二节 财务预测的内容 217

第三节 财务计划概述 226

第四节 财务计划的主要内容 227

第十四章 财务控制 243

第一节 财务控制与业绩考核 243

第二节 成本控制 252

第三节 现金流转控制 262

第一节 财务分析概述 267

第十五章 财务分析 267

第二节 企业偿债能力分析 270

第三节 企业资金周转状况分析 272

第四节 企业获利能力分析 275

第五节 企业财务状况的趋势分析 278

第六节 企业财务状况的综合分析 281

第十六章 企业兼并、重整、终止与清算 286

第一节 企业兼并 286

第二节 企业重整 288

第三节 企业终止与清算 289

第一节 跨国企业财务管理的特点和目标 294

第十七章 跨国企业财务管理 294

第二节 外汇管理 295

第三节 跨国企业筹资管理 298

第四节 跨国企业投资管理 300

附录 302

附表1复利终值系数表 302

附表2复利现值系数表 304

附表3年金终值系数表 306

附表4年金现值系数表 308

附表5正态分布曲线的面积 310