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第一编 税收基本理论 1

第一章 税收的概念和特征 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的特征 4

第三节 税收的发展 7

第四节 税收的性质 10

第二章 税收的职能和作用 15

第一节 税收的职能 15

第二节 税收的作用 18

第三节 税收职能和作用的关系 23

第三章 我国税收制度的构成要素 25

第一节 税收制度的建立原则 25

第二节 税收制度的类型 31

第三节 税收制度的构成要素 39

第四章 我国税收制度改革 51

第一节 十五年我国税制改革的回顾和总结 51

第二节 改革现行税制的必要性和紧迫性 60

第三节 现行新税制——分税制 63

第一节 增值税概述 73

第二编 现行各税 73

第五章 增值税 73

第二节 增值税的基本内容 81

第三节 增值税的计算 87

第四节 增值税的征收管理 94

第六章 消费税 98

第一节 消费税概述 98

第二节 消费税的基本内容 103

第三节 消费税的计算 108

第四节 消费税的征收管理 113

第七章 营业税 118

第一节 营业税概述 118

第二节 营业税的基本内容 121

第三节 营业税的计算 126

第四节 营业税的征收管理 131

第八章 企业所得税 134

第一节 企业所得税概述 134

第二节 企业所得税的基本内容 136

第三节 企业所得税的计算 139

第四节 企业所得税的征收管理 145

第九章 个人所得税 148

第一节 个人所得税概述 148

第二节 个人所得税的基本内容 151

第三节 个人所得税的征收管理 170

第十章 资源税 173

第一节 资源税概述 173

第二节 资源税的基本内容 179

第三节 资源税的征收管理 183

第一节 土地增值税概述 198

第十一章 土地增值税 198

第二节 土地增值税的基本内容 206

第三节 土地增值税的征收管理 214

第十二章 固定资产投资方向调节税 217

第一节 固定资产投资方向调节税概述 217

第二节 固定资产投资方向调节税的基本内容 220

第三节 固定资产投资方向调节税的征收管理 224

第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 238

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 238

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容 242

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 254

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 263

第十四章 其他税种 267

第一节 房产税 267

第二节 车船税 272

第三节 印花税 275

第四节 土地使用税 282

第五节 城乡维护建设税 287

第六节 关税 290

第七节 农（牧）业税 302

第一节 税收征收管理概述 312

第三编 税收征收管理的理论与改革 312

第十五章 税收征收管理的理论 312

第二节 税收征收管理制度 319

第三节 税收征收管理形式 335

第四节 法律责任 339

第十六章 税收征收管理改革 344

第一节 我国税收征管改革的回顾与必要性 346

第二节 我国税收征管改革的目标及主要内容 346

附录：国内贸易部部编中等专业学校教材书目 350