第一编 税收基本理论 1
第一章 税收的概念和特征 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的特征 4
第三节 税收的发展 7
第四节 税收的性质 10
第二章 税收的职能和作用 15
第一节 税收的职能 15
第二节 税收的作用 18
第三节 税收职能和作用的关系 23
第三章 我国税收制度的构成要素 25
第一节 税收制度的建立原则 25
第二节 税收制度的类型 31
第三节 税收制度的构成要素 39
第四章 我国税收制度改革 51
第一节 十五年我国税制改革的回顾和总结 51
第二节 改革现行税制的必要性和紧迫性 60
第三节 现行新税制——分税制 63
第一节 增值税概述 73
第二编 现行各税 73
第五章 增值税 73
第二节 增值税的基本内容 81
第三节 增值税的计算 87
第四节 增值税的征收管理 94
第六章 消费税 98
第一节 消费税概述 98
第二节 消费税的基本内容 103
第三节 消费税的计算 108
第四节 消费税的征收管理 113
第七章 营业税 118
第一节 营业税概述 118
第二节 营业税的基本内容 121
第三节 营业税的计算 126
第四节 营业税的征收管理 131
第八章 企业所得税 134
第一节 企业所得税概述 134
第二节 企业所得税的基本内容 136
第三节 企业所得税的计算 139
第四节 企业所得税的征收管理 145
第九章 个人所得税 148
第一节 个人所得税概述 148
第二节 个人所得税的基本内容 151
第三节 个人所得税的征收管理 170
第十章 资源税 173
第一节 资源税概述 173
第二节 资源税的基本内容 179
第三节 资源税的征收管理 183
第一节 土地增值税概述 198
第十一章 土地增值税 198
第二节 土地增值税的基本内容 206
第三节 土地增值税的征收管理 214
第十二章 固定资产投资方向调节税 217
第一节 固定资产投资方向调节税概述 217
第二节 固定资产投资方向调节税的基本内容 220
第三节 固定资产投资方向调节税的征收管理 224
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 238
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 238
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容 242
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 254
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 263
第十四章 其他税种 267
第一节 房产税 267
第二节 车船税 272
第三节 印花税 275
第四节 土地使用税 282
第五节 城乡维护建设税 287
第六节 关税 290
第七节 农（牧）业税 302
第一节 税收征收管理概述 312
第三编 税收征收管理的理论与改革 312
第十五章 税收征收管理的理论 312
第二节 税收征收管理制度 319
第三节 税收征收管理形式 335
第四节 法律责任 339
第十六章 税收征收管理改革 344
第一节 我国税收征管改革的回顾与必要性 346
第二节 我国税收征管改革的目标及主要内容 346
附录：国内贸易部部编中等专业学校教材书目 350