税收理论与税收管理PDF电子书下载

上篇 税收基础理论 1

第一章 税收导论 1

第一节 对税收历史考察的结论 1

第二节 市场失灵与税收 8

第三节 税收术语 15

第四节 税收分类 20

第二章 税收负担和税收效应分析 26

第一节 税收的转嫁与归宿 26

第二节 税收负担水平 30

第三节 税收效应 37

第三章 税制结构理论 43

第一节 税制结构的基本含义 43

第二节 制约税制结构的因素 47

第三节 我国税制模式选择 50

第四章 税收原则理论 57

第一节 税收原则理论的演进 57

第二节 我国税收制度建立的原则 69

第五章 我国税制体系的重构 77

第一节 税制改革的客观必然性 77

第二节 税制改革的指导思想和原则 83

第三节 新税制的结构特征及改革的主要内容 87

中篇 税收制度 94

第六章 商品课税体系 94

第一节 商品课税的特点和功能 94

第二节 增值税 99

第三节 消费税 109

第四节 营业税 115

第五节 关税 119

第七章 所得课税体系 129

第一节 所得课税的特点与功能 129

第二节 企业所得税 134

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 141

第四节 个人所得税 151

第五节 社会保障税 158

第八章 资源、财产、特定行为与目的课税体系 162

第一节 资源、财产课税的一般特征 162

第二节 资源税 165

第三节 土地增值税 167

第四节 土地使用税 170

第五节 对财产的课税 172

第六节 特定行为、目的税 181

第九章 农业税收体系 190

第一节 农业税的政策原则 190

第二节 农业税制的主要内容 196

第三节 农业税制改革问题 206

第十章 国际税收 213

第一节 国际税收的含义 213

第二节 税收管辖权 218

第三节 国际重复征税及其减除 224

第四节 国际税收协定 231

下篇 税收管理 238

第十一章 税收管理体制 238

第一节 税收管理体制变革概况 238

第二节 分税制——市场经济条件下税收体制的抉择 244

第十二章 税收征管法律制度 252

第一节 税收征管的意义和特点 252

第二节 税收征管的原则 254

第三节 税收征管法的基本内容 256

第十三章 税收征管方式的改革 268

第一节 税收征管方式改革的指导思想和总体思路 268

第二节 加速税务代理制度的实施 273