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第一章 税收概念 1

第一节 税收的产生和发展 1

第二节 税收的定义 6

第三节 税收的特征 10

第四节 税收与其他财政收入形式的区别 12

第五节 我国社会主义税收存在的必然性 17

第二章 税收与经济 19

第一节 税收与社会再生产的关系 19

第二节 税收分配与其他分配形式的关系 24

第三节 税收的职能 27

第四节 税收的作用 29

第三章 税收原则 40

第一节 西方学者的税收原则理论 40

第二节 我国的社会主义税收原则 44

第四章 税收负担 49

第一节 税收负担的意义 49

第二节 税收负担的转嫁和归宿 54

第五章 税收制度 64

第一节 税制构成要素 64

第二节 税收分类 72

第六章 我国税收制度的建立与发展 77

第一节 新税制的建立与修正 77

第二节 1958年税制改革和1973年税制改革 81

第三节 十一届三中全会后的税制改革 83

第四节 1994年税制改革 87

第七章 税收管理 93

第一节 税收管理概述 93

第二节 税收管理体制 101

第三节 税收管理制度 106

第八章 国际税收 116

第一节 国际税收概述 116

第二节 国际重复征税及其减免 119

第三节 国际收入和费用的分配 125

第四节 国际税收协定 129

第五节 国际避税与反避税 136

第九章 流转税、所得税概述 142

第一节 流转税的概念和特点 142

第二节 流转税的税收制度 144

第三节 所得税的概念和特点 147

第四节 所得税的税收制度 148

第一节 增值税概述 153

第十章 增值税 153

第二节 增值税的纳税人、征税范围 158

第三节 增值税的税率和免税规定 160

第四节 增值税应纳税额的计算 161

第五节 增值税的征收管理 169

第十一章 消费税 175

第一节 消费税概述 175

第二节 消费税的纳税人、征税范围 177

第三节 消费税的税目、税率、纳税环节 179

第四节 消费税应纳税额的计算 180

第五节 消费税的征收及减免规定 185

第六节 消费税纳税举例 187

第十二章 营业税 190

第一节 营业税概述 190

第二节 营业税的纳税人、征税范围 192

第三节 营业税的税率和应纳税额的计算 195

第四节 营业税的减免税规定 199

第五节 营业税的征收 200

第六节 营业税纳税举例 203

第十三章 关税 205

第一节 关税概述 205

第二节 《进出口关税条例》和《海关进出口税则》 209

第三节 关税的征收制度 212

第十四章 企业所得税 220

第一节 企业所得税概述 220

第二节 企业所得税的课税对象、纳税人及税率 223

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 224

第四节 企业所得税资产的税务处理 228

第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收管理 231

第六节 企业所得税纳税举例 234

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税 236

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 236

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 242

第十六章 个人所得税 258

第一节 个人所得税概述 258

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 261

第三节 个人所得税应纳税额的计算 264

第四节 个人所得税的征收 269

第五节 个人所得税纳税举例 271

第十七章 农（牧）业税 275

第一节 农业税概述 275

第二节 农业税政策 278

第三节 农业税征收制度 281

第四节 农业特产税 286

第五节 牧业税 290

第十八章 资源税 293

第一节 资源税概述 293

第二节 资源税的纳税人、征税范围 294

第三节 资源税应纳税额的计算 296

第四节 资源税的征收及减免规定 300

第五节 资源税纳税举例 302

第十九章 城镇土地使用税和耕地占用税 304

第一节 城镇土地使用税 304

第二节 耕地占用税 307

第二十章 固定资产投资方向调节税 310

第一节 固定资产投资方向调节税概述 310

第二节 固定资产投资方向调节税征收制度 311

第三节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算及举例 314

第二十一章 印花税 317

第一节 印花税概述 317

第二节 印花税征收制度 320

第三节 印花税应纳税额的计算及举例 323

第二十二章 其他财产、行为税 327

第一节 房产税 327

第二节 契税 329

第三节 车般使用税 331

第四节 土地增值税 334

第五节 遗产和赠与税 337

第六节 证券交易税 340

第七节 城市维护建设税 340