第一章 税收概念 1
第一节 税收的产生和发展 1
第二节 税收的定义 6
第三节 税收的特征 10
第四节 税收与其他财政收入形式的区别 12
第五节 我国社会主义税收存在的必然性 17
第二章 税收与经济 19
第一节 税收与社会再生产的关系 19
第二节 税收分配与其他分配形式的关系 24
第三节 税收的职能 27
第四节 税收的作用 29
第三章 税收原则 40
第一节 西方学者的税收原则理论 40
第二节 我国的社会主义税收原则 44
第四章 税收负担 49
第一节 税收负担的意义 49
第二节 税收负担的转嫁和归宿 54
第五章 税收制度 64
第一节 税制构成要素 64
第二节 税收分类 72
第六章 我国税收制度的建立与发展 77
第一节 新税制的建立与修正 77
第二节 1958年税制改革和1973年税制改革 81
第三节 十一届三中全会后的税制改革 83
第四节 1994年税制改革 87
第七章 税收管理 93
第一节 税收管理概述 93
第二节 税收管理体制 101
第三节 税收管理制度 106
第八章 国际税收 116
第一节 国际税收概述 116
第二节 国际重复征税及其减免 119
第三节 国际收入和费用的分配 125
第四节 国际税收协定 129
第五节 国际避税与反避税 136
第九章 流转税、所得税概述 142
第一节 流转税的概念和特点 142
第二节 流转税的税收制度 144
第三节 所得税的概念和特点 147
第四节 所得税的税收制度 148
第一节 增值税概述 153
第十章 增值税 153
第二节 增值税的纳税人、征税范围 158
第三节 增值税的税率和免税规定 160
第四节 增值税应纳税额的计算 161
第五节 增值税的征收管理 169
第十一章 消费税 175
第一节 消费税概述 175
第二节 消费税的纳税人、征税范围 177
第三节 消费税的税目、税率、纳税环节 179
第四节 消费税应纳税额的计算 180
第五节 消费税的征收及减免规定 185
第六节 消费税纳税举例 187
第十二章 营业税 190
第一节 营业税概述 190
第二节 营业税的纳税人、征税范围 192
第三节 营业税的税率和应纳税额的计算 195
第四节 营业税的减免税规定 199
第五节 营业税的征收 200
第六节 营业税纳税举例 203
第十三章 关税 205
第一节 关税概述 205
第二节 《进出口关税条例》和《海关进出口税则》 209
第三节 关税的征收制度 212
第十四章 企业所得税 220
第一节 企业所得税概述 220
第二节 企业所得税的课税对象、纳税人及税率 223
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 224
第四节 企业所得税资产的税务处理 228
第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收管理 231
第六节 企业所得税纳税举例 234
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税 236
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 236
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 242
第十六章 个人所得税 258
第一节 个人所得税概述 258
第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 261
第三节 个人所得税应纳税额的计算 264
第四节 个人所得税的征收 269
第五节 个人所得税纳税举例 271
第十七章 农（牧）业税 275
第一节 农业税概述 275
第二节 农业税政策 278
第三节 农业税征收制度 281
第四节 农业特产税 286
第五节 牧业税 290
第十八章 资源税 293
第一节 资源税概述 293
第二节 资源税的纳税人、征税范围 294
第三节 资源税应纳税额的计算 296
第四节 资源税的征收及减免规定 300
第五节 资源税纳税举例 302
第十九章 城镇土地使用税和耕地占用税 304
第一节 城镇土地使用税 304
第二节 耕地占用税 307
第二十章 固定资产投资方向调节税 310
第一节 固定资产投资方向调节税概述 310
第二节 固定资产投资方向调节税征收制度 311
第三节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算及举例 314
第二十一章 印花税 317
第一节 印花税概述 317
第二节 印花税征收制度 320
第三节 印花税应纳税额的计算及举例 323
第二十二章 其他财产、行为税 327
第一节 房产税 327
第二节 契税 329
第三节 车般使用税 331
第四节 土地增值税 334
第五节 遗产和赠与税 337
第六节 证券交易税 340
第七节 城市维护建设税 340