外汇管理业务操作指南PDF电子书下载

第一章 经常项目外汇管理 1

第一节 进口贸易付汇核销 2

一、进口付汇核销管理 2

二、 对外付汇进口单位名录 的确定与公布 3

三、对 由外汇局审核真实性的进口单位名单 的监督 4

四、进口付汇备案管理 5

五、进口付汇核销数据报审 8

六、进口付汇核销监管 13

七、违反进口付汇核销规定的处罚 18

第二节 出口贸易收汇核销 19

一、出口收汇核销管理 19

二、出口收汇核销单的内部管理 19

三、出口收汇核销单的发放 21

四、出口企业报关前的口岸备案 23

五、出口企业网上交单 24

六、出口企业远期备案 24

七、数据下载 24

九、收汇核销 25

八、出口收汇核销单的注销及禁用 25

十、出口收汇核销备查 31

十一、对逾期未收汇核销业务的清理 33

十二、违反出口收汇核销规定的处理 33

十三、出口收汇核销员制度 35

十四、出口收汇考核 36

第三节 非贸易外汇管理 41

一、境内居民个人外汇收支 42

二、因公出国用汇审核 52

三、携带外汇进出境管理 56

四、利润、股息、红利汇出的管理 58

五、无形资产引进的售付汇管理 59

六、其他非贸易售付汇 64

第四节 外币现钞管理 69

一、现钞的收付 69

二、现钞的结汇 69

三、现钞的提取 70

第五节 经常项目境内外汇划转 71

一、境内机构外汇划转 71

一、账户开立的条件 74

第六节 经常项目外汇账户管理 74

二、境内居民之间外汇划转 74

二、账户的类别 75

三、审核开户申请的基本要求 76

四、开立外汇账户所需材料 76

五、开户程序及基本规定 78

六、账户的使用与监管 79

七、几个注意的问题 80

第二章 资本项目外汇管理 83

第一节 外汇债务管理 83

一、对外借债的审批 86

二、外债登记 88

三、还本付息 92

四、资本项目结汇 95

五、对外担保 96

六、外债注销和债转股 104

七、外债统计监测 105

第二节 发行外币债券 107

一、对外发债的审批管理 108

二、对汇局审查的要件 109

一、外债账户 110

第三节 资本项下外汇账户管理 110

二、资本金账户 111

三、临时账户 112

四、资本项下外汇划转 113

第四节 外商投资企业管理 115

一、外汇登记 116

二、结汇核准 119

三、投资性外商投资公司境内投资款划拨 119

四、股权转让 120

五、外方所得利润境内再投资 121

六、中外合作企业外方先行回收投资 122

七、汇出清算所得资金 123

八、外商投资企业联合年检 124

第五节 境外投资管理 125

一、境外投资管理机关 126

二、境外投资外汇主要规定 127

三、境外投资立项前的外汇管理 128

四、境外投资立项后的外汇管理 132

五、境外投资企业成立后的外汇管理 136

六、违规行为及应承担的责任 137

第六节 发行外币股票管理 138

一、外币股票的发行程序 139

二、募股资金账户的开立、收支监督及结汇 140

第三章 外汇检查 144

第一节 外汇检查概述 144

一、外汇检查的涵义 144

二、外汇检查的原则 145

三、外汇检查的法律依据及其层次 146

一、逃汇行为 147

第二节 违法违规行为及行政处罚 147

二、非法套汇行为 148

三、非法使用外汇行为 148

四、非法买卖外汇行为 149

五、违反外汇账户管理规定行为 150

六、违反结售汇管理规定行为 150

七、违反进出口核销管理规定行为 151

八、违反外债管理规定行为 151

十、违反汇率管理规定行为 152

九、违反外汇市场管理规定行为 152

十一、违反报表管理规定行为 153

第三节 外汇检查程序 153

一、外汇检查管辖权 153

二、立案 155

三、检查 155

四、告知 156

五、处理 157

七、复审 159

六、执行 159

八、简易程序 160

第四节 银行外汇现场检查程序 161

一、立项阶段 162

二、准备阶段 162

三、检查实施阶段 162

四、检查报告阶段 163

五、检查处理阶段 163

第五节 外汇检查日常管理 164

一、检查工作计划的制定 164

三、案件查处情况报告 165

二、检查工作情况报告 165

四、查处信息的分析反馈 167

五、案件查处档案管理 167

六、案件内部移送 169

第四章 国际收支统计申报管理 171

第一节 国际收支统计申报制度 171

一、国际收支统计申报基本概念 171

二、国际收支平衡表 176

三、我国国际收支统计申报制度的确立 177

一、间接申报的涵义及信息采集 180

第二节 国际收支统计间接申报 180

二、国际收支申报单种类及其填报要求 182

三、其他国际收支信息统计表 184

四、有关方面的责任义务 187

第三节 国际收支统计直接申报 190

一、直接投资统计申报 190

二、证券投资统计申报 194

三、通过金融机构进行的汇兑业务统计申报 196

四、金融机构对境外资产负债及损益业务申报 199

一、间接申报现场核查 201

第四节 国际收支统计申报核查及违规处罚 201

二、间接申报非现场核查 203

三、国际收支直接申报核查 207

四、违规处罚 210

第五节 国际收支统计信息处理 216

一、统计监测系统的功能结构 216

二、金融机构数据生成及报送流程 217

三、外汇局数据生成及报送流程 218

四、用户管理 221

五、数据管理 221

一、外汇市场的建立 227

第五章 外汇市场与结售汇体制 227

第一节 外汇市场的形成和发展 227

二、外汇市场的基本框架 229

三、外汇市场的管理 230

第二节 我国结售汇体制的沿革及现状 232

一、结售汇体制的建立 232

二、结售汇管理 233

三、结售汇统计体系 236

后记 240