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目录 1

第一章 会计电算化概述 1

1.1 会计电算化的含义及意义 1

1.1.1 会计电算化的含义 1

1.1.2 会计电算化的意义 1

1.2 会计电算化信息系统的基本概念 2

1.2.1 会计电算化信息系统的概念 2

1.2.2 会计电算化信息系统的基本组成 3

1.3.1 国外会计电算化的发展概况 6

1.3 会计电算化的发展 6

1.3.2 我国会计电算化的发展概况 7

1.4 会计电算化的内容 8

1.5 会计电算化的实现过程 10

1.5.1 制定会计电算化的工作规划和实施计划 10

1.5.2 选择计算机硬件和系统软件 11

1.5.3 选择会计软件 11

1.5.4 调整机构与培训会计电算化人员 11

1.5.5 建立工作规程和管理制度 12

1.5.6 计算机代替手工记帐 13

1.6.1 会计电算化微观管理 14

1.6 会计电算化的管理 14

1.6.2 会计电算化宏观管理 17

习题 17

第二章 会计核算软件 18

2.1 会计核算软件的基本概念 18

2.1.1 定点开发会计核算软件 18

2.1.2 通用会计核算软件 18

2.1.3 商品化会计软件 19

2.2.1 软件生存周期的概念 20

2.2 会计核算系统开发的一般方法 20

2.2.2 生存周期各阶段的任务 21

2.2.3 软件文档 22

2.3 会计核算软件数据处理基本流程 24

2.4 会计核算软件基本功能 25

2.4.1 系统初始化 25

2.4.2 会计数据的输入 26

2.4.3 会计数据的处理 26

2.4.4 会计数据的输出 27

2.5 会计核算软件的功能模块划分 28

2.5.1 划分功能模块的基本原则 28

2.4.5 会计数据的安全 28

2.5.2 会计核算系统的功能结构 29

2.5.3 会计核算系统中各功能模块的作用 29

2.5.4 会计核算系统各子系统间的关系 30

习题 32

第三章 帐务处理系统 33

3.1 帐务处理系统概述 33

3.1.1 帐务处理的任务与特点 33

3.1.2 帐务处理流程 34

3.1.3 帐务处理的基本功能模块结构 36

3.1.4 帐务处理的基本操作过程 38

3.2 系统初始化 38

3.2.1 设置参数 38

3.2.2 帐簿初始化 41

3.2.3 设置会计科目 41

3.2.4 设置凭证类别 45

3.2.5 期初余额输入 46

3.2.6 设置帐簿格式 46

3.2.7 操作员管理 46

3.3 凭证处理 47

3.3.1 凭证输入 48

3.3.2 凭证审核 52

3.3.3 凭证输出 53

3.3.4 常用凭证的管理 54

3.4 记帐与结帐 55

3.4.1 记帐 55

3.4.2 结帐 55

3.5 帐簿输出 56

3.5.1 查询 56

3.5.2 打印 58

3.6 银行对帐 58

3.6.2 输入银行对帐单 59

3.6.1 输入未达帐 59

3.6.3 对帐 60

3.6.4 输出对帐结果 60

3.7 自动转帐 61

3.7.1 自动转帐凭证设置 61

3.7.2 内部转帐执行 63

3.8 数据管理 63

3.8.1 硬盘数据的软盘备份 63

3.8.2 数据恢复 64

3.8.5 重建索引 65

习题 65

3.8.4 往年数据删除 65

3.8.3 数据检测 65

第四章 工资核算系统 70

4.1 工资核算系统概述 70

4.1.1 工资核算的任务与特点 70

4.1.2 工资核算流程 71

4.1.3 工资核算的基本功能模块结构 73

4.1.4 工资核算的基本操作过程 75

4.2 系统初始化 75

4.2.1 设置机构 75

4.2.2 设置口径与分类 76

4.2.3 设置工资项目 77

4.2.4 设置运算关系 78

4.3 工资数据的编辑 79

4.4 汇总与计算 80

4.5 工资数据的输出 80

4.5.1 查找 81

4.5.2 打印 81

*4.6 自动转帐 81

4.6.1 设置工资自动转帐凭证模式 81

习题 83

4.6.2 执行自动转帐 83

5.1 往来帐款核算与管理系统概述 85

5.1.1 往来帐款核算与管理的任务与特点 85

第五章 往来帐款核算与管理系统 85

5.1.2 往来帐款核算流程 86

5.1.3 往来帐款核算与管理的基本功能模块结构 88

5.1.4 往来帐款核算与管理的基本操作过程 88

5.2 系统初始化 89

5.2.1 往来目录管理 90

5.2.2 输入期初余额 90

5.3.2 往来帐款核算与管理系统的凭证输入与记帐 91

5.3 凭证处理与登记帐簿 91

5.3.1 帐务处理系统中往来帐管理模块的凭证处理 91

5.4 往来帐款核销 93

5.4.1 往来帐两清 93

5.4.2 销帐 94

5.5 往来帐表的统计输出 94

5.5.1 查询 94

5.5.2 打印 95

习题 96

6.1 报表管理系统概述 100

6.1.1 报表管理的任务与特点 100

第六章 报表管理系统 100

6.1.2 报表处理流程 101

6.1.3 报表管理的基本功能模块结构 102

6.1.4 报表管理的基本操作过程 102

6.2 系统初始化 103

6.2.1 报表登记 103

6.2.2 定义报表格式 103

6.2.3 设置报表数据来源与运算关系 107

6.2.4 设置报表勾稽关系 110

6.3 报表编制 110

6.4 数据运算与审核 111

6.4.1 运算 111

6.3.1 数据采集 111

6.3.2 数据录入 111

6.4.2 审核 112

6.5 汇总与表间运算 112

6.5.1 汇总 113

6.5.2 简单分析计算 113

6.6 报表输出 114

6.6.1 查询 114

6.6.2 打印 114

习题 115

第七章 其他核算系统简介 116

7.1 材料核算系统介绍 116

7.1.1 材料核算的任务与特点 116

7.1.2 材料核算流程 117

7.1.3 材料核算系统的基本功能模块结构 118

7.1.4 材料核算系统的上机操作步骤 119

7.2 固定资产核算系统介绍 121

7.2.1 固定资产核算的任务与特点 121

7.2.2 固定资产核算流程 121

7.2.3 固定资产核算系统的基本功能模块结构 124

7.2.4 固定资产核算系统的上机操作步骤 125

7.3 成本核算系统介绍 126

7.3.1 成本核算的任务与特点 126

7.3.2 成本核算流程 127

7.3.3 成本核算系统的基本功能模块结构 129

7.4 产成品与销售核算系统介绍 130

7.4.1 产成品与销售核算的任务与特点 130

7.4.2 产成品与销售核算流程 130

7.4.3 产成品与销售核算系统的基本功能模块结构 131

附录一 帐务处理系统上机操作指导 133

附录二 报表管理系统上机操作指导 143

附录三 工资核算系统上机操作指导 158