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第一章 财务管理总论 1

引言 1

学习目标 1

第一节 财务管理概述 1

第二节 财务管理目标 3

第三节 财务管理内容 7

第四节 财务管理原则 11

本章小结 13

章后练习 14

第二章 财务管理环境 15

引言 15

学习目标 15

第一节 财务管理环境概述 15

第二节 经济环境 17

第三节 税收环境 20

第四节 金融环境 21

第五节 货币市场 25

第六节 资本市场 29

第七节 理财环境系统分析 31

本章小结 32

章后练习 33

第三章 货币时间价值 35

引言 35

学习目标 35

第一节 货币时间价值概述 35

第二节 货币时间价值计算 38

本章小结 46

章后练习 47

第四章 风险与收益 48

引言 48

学习目标 48

第一节 风险概述 48

第二节 项目投资风险与收益 51

第三节 组合资产风险与收益 55

本章小结 59

章后练习 59

第五章 资本成本 61

引言 61

学习目标 61

第一节 资本成本概念 61

第二节 债务资本成本 63

第三节 优先股资本成本 65

第四节 股权资本成本 66

第五节 加权平均资本成本 70

本章小结 72

章后练习 72

第六章 证券价值评估 74

引言 74

学习目标 74

第一节 资产价值评估基础 74

第二节 债券价值评估 76

第三节 股票价值估价 81

本章小结 85

章后练习 85

第七章 投资管理 87

引言 87

学习目标 87

第一节 投资管理概述 87

第二节 项目现金流量预测 90

第三节 投资项目评价方法 94

第四节 投资项目风险调整 99

第五节 投资项目决策分析 102

本章小结 105

章后练习 105

第八章 融资管理 108

引言 108

学习目标 108

第一节 融资管理概述 108

第二节 融资数量预测 114

第三节 权益融资 117

第四节 债务融资 128

本章小结 147

章后练习 148

第九章 资本结构 152

引言 152

学习目标 152

第一节 资本结构概述 152

第二节 经营杠杆与财务杠杆 156

第三节 资本结构理论 161

第四节 资本结构选择 164

第五节 资本结构管理 168

本章小结 170

章后练习 171

第十章 股利政策 173

引言 173

学习目标 173

第一节 股利政策概述 173

第二节 股利理论 176

第三节 影响股利政策因素 178

第四节 基本股利政策 180

第五节 其他股利形式 182

本章小结 185

章后练习 186

第十一章 营运资金管理 188

引言 188

学习目标 188

第一节 营运资金概述 188

第二节 营运资金管理政策 191

第三节 短期融资管理 194

本章小结 199

章后练习 199

第十二章 现金管理 201

引言 201

学习目标 201

第一节 现金管理概述 201

第二节 现金持有量管理 202

第三节 现金流管理 208

本章小结 210

章后练习 211

第十三章 应收账款管理 212

引言 212

学习目标 212

第一节 应收账款概述 212

第二节 信用标准管理 215

第三节 信用条件管理 218

第四节 收账政策管理 220

本章小结 222

章后练习 223

第十四章 存货管理 224

引言 224

学习目标 224

第一节 存货管理概述 224

第二节 存货管理方法 227

本章小结 232

章后练习 232

第十五章 财务报表分析 234

引言 234

学习目标 234

第一节 财务报表分析概述 234

第二节 资产负债表分析 238

第三节 利润表分析 246

第四节 现金流量表分析 249

本章小结 252

章后练习 252

第十六章 财务分析 254

引言 254

学习目标 254

第一节 财务分析框架 254

第二节 盈利能力分析 255

第三节 营运能力分析 258

第四节 偿债能力分析 261

第五节 现金能力分析 265

第六节 市价比率分析 267

本章小结 270

章后练习 271

附录一1元复利终值系数表（F/P，i，n） 275

附录二1元复利现值系数表（P/F，i，n） 277

附录三1元普通年金终值系数表（F/A，i，n） 279

附录四1元普通年金现值系数表（P/A，i，n） 281