避税与反避税理论与实务PDF电子书下载

第一篇 综述 1

第一章 避税及反避税综述 1

第一节 避税及其有关的概念 1

第二节 避税与逃税的区别 2

第三节 合法避税是企业合法权利 4

第四节 避税的原因 8

第五节 避税的种类与方法 12

第六节 企业避税的发展趋势 15

第七节 反避税的概念和种类 18

第二篇 国内避税 20

第二章 所得税避税 20

第一节 企业所得税的征收制度 20

第二节 企业所得税的计算和征收方法 33

第三节 适度利润原则 78

第四节 会计核算调整法在所得税避税中的应用 91

第五节 财务活动调整法在所得税避税中的应用 138

第六节 经营活动调整法在所得税避税中的应用 160

第三章 增值税避税 176

第一节 增值税的征收制度 176

第二节 增值税的计算和征收方法 184

第三节 增值税避税方法的应用 191

第四章 营业税避税 211

第一节 营业税的征收制度 211

第二节 营业税的计算和征收方法 217

第三节 营业税避税方法的应用 222

第一节 消费税的征收制度 224

第五章 消费税避税 224

第二节 消费税的计算和征收方法 231

第三节 消费税避税方法的应用 239

第三篇 国际避税 243

第六章 国际税收概述 243

第一节 国际税收的概念及其产生 243

第二节 税收管辖权 246

第三节 国际税收涉及的税种、纳税人和课税对象 259

第四节 国际重复征税及其免除 265

第七章 国际避税的方法 273

第一节 纳税人流动法 273

第二节 纳税人非流动法 276

第三节 课税物流动法 277

第四节 流动与非流动相结合避税法 294

第四篇 反避税 297

第八章 国内反避税 297

第一节 国内反避税的措施 297

第二节 企业所得税反避税的检查 301

第三节 增值税反避税的检查 328

第四节 营业税反避税的检查 340

第五节 消费税反避税的检查 352

第九章 国际反避税 368

第一节 国际反避税的一般方法 368

第二节 避税港对策税制 376

第三节 转让定价对策税制 380

第四节 防止逆向避税 392