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目录 1

第一篇 银行财务管理基础知识 1

第一章 总论 1

第一节 银行财务管理的概念 1

第二节 银行财务管理的意义和作用 4

第三节 银行财务管理的任务 6

第四节 银行财务管理的基本要求 8

第五节 银行财务管理的范围 9

第六节 银行财务管理的工作内容 12

第七节 银行财务管理的体制 15

第八节 银行财务人员岗位责任 16

第九节 银行财务人员职业道德及应具备的条件 19

第二章 银行财务计划与经济指标计划 23

第一节 银行财务计划与经济指标计划的概念 23

第二节 银行财务计划与经济指标计划的意义和作用 25

第三节 银行财务计划与经济指标计划的编制与下达 27

第四节 银行财务计计与经济指标计划的实施与考核 36

第一节 银行财务分析的内容 39

第三章 银行财务分析与财务报表 39

第二节 银行财务分析的方法 42

第三节 财务报表的种类和编制方法 46

第四节 如何看银行资产负债表 48

第四章 银行财务检查与财务监督 56

第一节 财务检查的概念 56

第二节 财务检查的内容、方法 56

第三节 财务监督 61

第二篇 银行财务管理相关知识 64

第五章 相关知识概论 64

第一节 相关知识分类与作用 64

第二节 财务管理与其他业务管理的关联 66

第六章 银行经营基本知识 71

第一节 银行经营的基本原则 71

第二节 银行资产与负债 75

第三节 银行资金运动特点 81

第四节 银行经营风险 84

第五节 银行经营管准备金制度 87

第七章 银行资金计划专业知识 89

第一节 综合信贷计划 89

第二节 信贷收支项目电报 93

第三节 信贷资金管理体制与方式 97

第四节 信贷资金调拨 100

第八章 银行信贷专业知识 108

第一节 银行信贷与财务管理的关系 108

第二节 贷款种类与规程 109

第三节 贷款效益分析指标 115

第九章 利率与利息知识 118

第一节 利率与利息知识概念 118

第二节 利率运用技术 119

第三节 计息规程 138

第十章 银行劳动工资专业知识 146

第一节 银行劳资与财务管理的关系 146

第二节 银行劳动工资计划 147

第三节 银行劳动工资统计 155

第四节 银行劳动保险与劳动保护 168

笫十一章 银行会计查找错帐的方法 173

第一节 大小数错误的查找 173

第二节 颠倒数错误的查找 177

第三节 余额反方的查找 181

第四节 重记、漏记误记的查找 181

第五节 利用“9”查找错账和核对数字 182

第十二章 其他相关知识 196

第一节 纳税知识 196

第二节 房屋管理知识 202

第三节 汽车管理知识 208

第四节 电子设备管理知识 214

第五节 统计知识 221

第六节 计量知识 225

第三篇 制度选编 232

一、综合类 232

中华人民共和国会计法 232

中华人民共和国审计条例 237

国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定 246

国务院关于加强预算外资金管理的通知 251

国务院禁止向企业摊派暂行条例 254

财政部关于中央企业财政驻厂员开展 258

政财监督检查若干问题的暂行规定 258

财政部关于中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定 263

国务院税收、财务、物价大检查办公室关于开展税收财务物价大检查的实施办法 269

国务院税收、财务、物价大检查办公室关于税收财务物价大检查的工作程序 277

国务院税收、财务、物价大检查办公室关于在税收财务物价大检查中委托地方检查中央单位的规定 290

国务院税收、财物、物价大检查办公室税收财务物价大检查工作人员守则 297

中华人民共和国银行管理暂行条例 298

中华人民共和国企业破方法 308

国务院关于加强国有资产管理工作的通知 315

二、税收类 319

中华人民共和国税收征收管理法 319

中华人民共和国国营企业所得税条例（草案） 331

国营企业调节税征收办法 335

中华人民共和国营业税条例（草案） 338

中华人民共和国营业税条例（草案）实施细则 342

财政部税务总局关于对银行征收营业税有关问题的通知 348

财政部税务局关于对金融业征收营业税有关问题的通知 349

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 350

国务院关于征收教育费附加的暂行规定 351

财政部关于征收教育费附加几个具体问题的通知 353

中华人民共和国房产税暂行条例 354

财政部关于对银行、保险系统征免房产税的通知 356

中华人民共和国车船使用税暂行条例 356

中华人民共和国印花税暂行条例 359

财政部关于对银行、保险系统征免车船使用税的通知 359

国家税务局关于对金融系统营业帐簿贴花问题的具体规定 364

国家税务局关于对借款合同贴花问题的具体规定 366

国营企业奖金税暂行规定 368

财政部国营企业奖金税暂行规定施行细则 370

财政部关于征收银行、保险系统奖金税问题的通知 376

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 377

国家税务局关于颁发《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则》的通知 397

财政部关于联营及股份制金融公司缴纳所得税有关问题的通知 401

财政部税务局关于对银行及其他金融机构 402

经营的融资租赁业务征税问题的通知 402

国家能源交通重点建设基金征集办法 403

财政部关于颁发《国家能源交通重点建设基金征集办法实施细则》的通知 407

财政部关于贯彻执行国务院决定提高国家 412

能源交通重点建设基金征收比例的几个有关问题的通知 412

国家预算调节基金征集办法 413

国家预算调节基金征集办法实施细则 417

财政部关于国家预算调节基金征免事项的补充通知 422

财政部关于金融系统就地缴纳国家预算调节基金的通知 423

三、法规类 424

财政部《企业会计准则》 424

财政部《企业财务通则》 434

财政部《金融保险企业财务制度》 443

财政部非银行金融机构财务管理暂行规定 468

国务院国营企业固定资产折旧试行条例 475

财政关于部颁发《国营企业固定资产折旧试行条例实施细则》的通知 497

财政部国营商贸金融企业固定资产折旧办法 503

财政部关于《国营商贸金规企业固定资产折旧办法》的说明 510

财政部关于国家专业银行足立贷款呆帐准备金的暂行规定 512

财政部关于修订《关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》的通知 516

财政部、国家体改委《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》 518

财政部关于印发《银行支付委托代办储蓄手续费管理具体办法》的通知 529

财政部关于提高国营商贸金融企业固定资产单位价值标准的通知 532

财政部关于提高国营企业职工福利基金提取比例调整职工福利基金和职工教育经费计提基数的通知 534

财政部关于颁发《中华人民共和国外商投资企业财务管理规定》的通知（92）财工字第294号 534

四、中国工商银行财务管理制度 554

五、中国工商银行财务规定 576

中国工商银行专用基金核算办法 576

中国工商银行固定资产折旧实施细则 590

中国工商银行贷款呆帐准备金制度实施细则 602

中国工商银行财务收支分析报告制度 612

中国工商银行会计决算报表编审提纲 620

附录（一）全国邮政编码、直拨电话区号 638

（二）港澳、台地区代码表 683