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第一章 绪论 1

第一节 交易风险 3

第二节 外币折算风险 5

第三节 经济风险 6

第四节 潜在风险 8

第五节 利率风险 9

第六节 股票价格风险 10

第七节 风险管理战略 11

第一节 外币折算风险的测定 13

第二章 外币折算风险会计处理 13

第二节 外币折算风险会计处理 14

第三节 标准会计实施报告20 19

第三章 现金流量定价与择期 23

第一节 计价货币 23

第二节 缓冲定价 24

第三节 一揽子货币 24

第四节 现金流量择期 25

第五节 双向抵消 27

第四章 远期货币原理 29

第一节 升水和贴水 30

第二节 远期汇率的确定 32

第三节 运用远期重整债务案例研究 34

第四节 利率平价的保持 35

第五节 原因与结果 36

第六节 摘要 38

第一节 远期合同展期 43

第五章 远期货币实际考察 43

第二节 择期远期合同 44

第三节 货币储备帐户 45

第四节 叠期的择期远期交易 45

第五节 远期交叉汇率 46

第六节 间接远期交易 47

第七节 非标准日 47

第八节 远期对远期交易 48

第十节 投标合同 49

第九节 抵消 49

第十一节 票据包买 51

第六章 远期利率 52

第一节 BBA利息清算率 52

第二节 用远期利率协议保值 52

第三节 取消 55

第四节 远期利率对远期头寸交易 57

第七章 预测 58

第一节 预测汇率 58

第二节 预测利率 61

第八章 外汇期货交易 65

第一节 外汇期货本质 65

第二节 伦敦国际金融期货交易市场（LIFFE） 66

第三节 套期保值避免外汇风险 67

第四节 保证金 72

第五节 利率等同理论 73

资料参考：辅助进口 75

第九章 短期利率期货交易 77

第一节 短期利率远期合同定价 78

第二节 远期价格确定 82

第三节 投机交易 85

第四节 掉期交易的不同形式 85

第五节 其他币种 87

第十章 长期利率期货交易 91

第一节 金边证券及美国政府债券远期合同 91

第二节 有价证券掉期保护 92

第三节 现金流量掉期保护 94

第四节 交割 95

第五节 价格（转换）系数 95

第六节 发票金额 96

第七节 交割金边证券的最佳选择 96

第八节 付现自运套利 97

第九节 基数 98

第十节 现金流程 100

第十一节 基本风险 100

第十二节 掉期交易设计 101

第十一章 权益性期货交易 104

第一节 FTSE100合同 104

第二节 交叉掉期交易 107

第三节 掉期比率 108

第四节 远期合同价格确定 109

第五节 投机者和套利者 110

第十二章 金融期货交易 112

第一节 进出差价交易 113

第二节 指令的种类 117

第十三章 货币期权使用 119

第一节 简单的货币期权 121

第二节 套头交易和交易剖析 127

第十四章 货币期权签署 129

第一节 佣金的决定 131

第二节 期权佣金 136

第三节 实例研究：零值的买卖期权 137

第一节 垂直价差 139

第十五章 货币期权综合策略 139

第二节 基于波动性的交易 142

第十六章 货币期权交易 148

第一节 交易 150

第二节 σ套头交易 152

第三节 估价交易 154

第四节 期权交易手段 155

第五节 分解期权 157

第六节 现行期权合同 158

附录：伦敦国际金融期货交易所货币期权说明 159

第十七章 利率期权 161

第一节 欧洲美元期货期权 164

第二节 销售效益 166

第三节 期权经营方法 167

第四节 上限和上下限 167

第五节 套头交易和交易 168

附录：伦敦国际金融期货交易所（LIFFE）利率期权明细表 168

伦敦证券交易所FTSE100指数期权明细表 169

伦敦证券交易所利率期权明细表 169

第十八章 金融期货与期权会计处理 171

第一节 基本会计概念 172

第二节 基本会计概念的应用：增殖与审慎 174

第三节 哪些交易应归类为套头交易？ 181

第十九章 税收 185

第一节 应用于金融期货和期权的税收方式 186

第二节 海事米特兰的例子（帕提森V.海上米特兰有限公司（1984A.C362) 187

第三节 国内税务局暂行办法公告(1985年1月) 188

第四节 1987年2月国内税务局惯例公告 194

第五节 1985年金融条例 198

第六节 各种参与者的税收待遇 200

第七节 1987年3月预算宣布的变化 201

第二十章 外汇借贷对开放款及外汇兑换协定 203

第一节 当地借款及投资 203

第二节 外汇透支 204

第三节 对开放款 207

第四节 外汇兑换协定(CEAs) 208

第二十一章 外汇掉期 211

第一节 期货交易 214

第二节 以财产为基础的外汇掉期 215

第二十二章 利率外汇掉期 217

第一节 套利风险 217

第二节 运用掉期减少利息成本 221

第三节 基础外汇掉期 222

第四节 十字外汇掉期 223

第五节 无息券外汇掉期 224

第六节 交易 225

第七节 自由交换 225

第八节 仓储 226

第九节 资产为基础的外汇掉期 227

第二十三章 外汇掉期会计和税收处理 229

第一节 会计问题 229

第二节 纳税问题 232

第二十四章 选定策略 234