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目 录 1

第1章总论 1

第1.1节财务与财务管理 1

第1.2节财务管理的原则和任务 9

第1.3节财务管理的方法 13

第2章筹资管理〈上〉——筹资管理概述 23

第2.1节筹资方式与管理要求 23

第2.2节资金时间价值 30

第2.3节资本金的管理 40

第2.4节资金成本 51

第2.5节筹资方案的优选 61

第3章筹资管理〈中〉——短期筹资 69

第3.1节短期筹资概述 69

第3.2节商业信用筹资 71

第3.3节短期银行借款筹资 75

第3.4节应收帐款筹资 81

第3.5节其他短期筹资 86

第4.1节长期筹资概述 91

第4章筹资管理〈下〉——长期筹资 91

第4.2节股份筹资 93

第4.3节债券筹资 108

第4.4节租赁筹资 121

第5章资产管理〈上〉——流动资产管理 128

第5.1节流动资产管理概述 130

第5.2节货币资金的管理 137

第5.3节应收帐款的管理 151

第5.4节存货的管理 164

第6.1节固定资产概述 184

第6章资产管理〈中〉——固定资产管理 184

第6.2节固定资产需要量的核定 190

第6.3节在建工程的管理 195

第6.4节固定资产折旧的质和量 198

第6.5节固定资产的日常管理 214

第7章资产管理〈下〉——无形资产、递延资产和其他资产管理 218

第7.1节无形资产的管理 218

第7.2节递延资产和其他资产的管理 238

第8.1节对外投资概述 244

第8章投资管理〈上〉——对外投资 244

第8.2节股权投资 252

第8.3节债券投资 266

第9章投资管理〈下〉——投资决策 282

第9.1节投资决策概述 282

第9.2节投资项目的现金流量 284

第9.3节投资决策的方法 290

第9.4节投资方案的分析、评价与决策 305

第9.5节投资风险 315

第10.1节成本费用概述 321

第10章成本费用管理 321

第10.2节制造成本管理 332

第10.3节期间费用管理 357

第11章销售收入及纯收入管理 366

第11.1节销售收入管理 366

第11.2节税金管理 378

第11.3节利润管理 401

第11.4节利润分配管理 414

第12.1节外汇与汇率 427

第12章外币业务和外汇资金管理 427

第12.2节外币业务管理 433

第12.3节外汇资金管理体制改革 437

第12.4节外汇风险管理 439

第13章企业清算与兼并 444

第13.1节企业清算的含义和类型 444

第13.2节企业清算的程序 446

第13.3节企业兼并 452

第14.1节财务分析概述 466

第14章财务分析〈上〉——财务指标分析 466

第14.2节财务指标分析 478

第15章财务分析〈下〉——财务项目分析 492

第15.1节资产项目分析 492

第15.2节成本费用项目分析 508

第15.3节利润项目分析 533

附录1 540

附录2 550

后记 566