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第一篇 财务管理基础 2

1 财务管理总论 2

1.1 财务管理的概念 2

1.2 企业财务管理的目标 8

1.3 企业财务管理的环节 16

1.4 企业财务管理的组织 20

1.5 企业财务管理的环境 23

2 时间价值与风险价值 30

2.1 时间价值 30

2.2 风险价值 53

第二篇 筹资管理 68

3 筹资管理概论 68

3.1 筹资原因与筹资原则 68

3.2 筹资渠道与筹资方式 71

3.3 资金需要量的预测 75

4 资本金筹资 84

4.1 企业资本金 84

4.2 吸收直接投资 90

4.3 发行股票 95

5 长期负债筹资 125

5.1 长期借款 125

5.2 发行债券 138

5.3 融资租赁 162

6 流动负债筹资 176

6.1 流动负债筹资概述 176

6.2 商业信用 180

6.3 短期借款 185

6.4 流动负债筹资的其他方式 191

7.1 资金成本 194

7 资本结构决策 194

7.2 杠杆作用 217

7.3 资本结构 229

第三篇 投资管理 239

8 投资管理概论 239

8.1 投资的意义与原则 239

8.2 投资的分类 240

8.3 投资的资产组合 242

9 短期性投资与管理 246

9.1 现金管理 246

9.2 对外短期投资管理 260

9.3 应收帐款管理 262

9.4 存货管理 273

10.1 固定资产投资与管理 286

10 长期性投资与管理 286

10.2 无形资产、递延资产和其它资产投资与管理 316

10.3 对外长期投资与管理 323

第四篇 分资管理 342

11 营业收入管理 342

11.1 商品价格管理 342

11.2 营业收入管理 345

12 利润分配管理 353

12.1 利润总额的构成 353

12.2 利润分配管理 357

附表一 一元的终值 364

附表二 一元的现值 368

附表三 一元年金的终值 370

附表四 一元年金的现值 374

主要参考资料 376