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第一章 外汇管理概述 1

第一节 外汇与外汇管理 1

一、外汇 1

二、汇率 4

三、外汇管理 11

第二节 我国的外汇管理 23

一、我国外汇管理体制的发展 23

二、我国现行的外汇管理制度 25

三、人民币汇率制度 26

第二章 贸易及非贸易外汇管理 32

第一节 贸易及非贸易外汇概念及管理方式 32

一、什么是贸易外汇及贸易外汇管理 32

二、什么是非贸易外汇及非贸易外汇管理 32

三、贸易及非贸易外汇管理方式的沿革 33

第二节 怎样开立贸易、非贸易外汇帐户 35

一、外汇帐户的开立和使用 35

二、外汇帐户的关闭和撤销 38

第三节 怎样办理结汇 38

一、必须结汇的内容 38

二、按规定结汇的内容 39

三、可不结汇的内容 40

第四节 怎样办理售汇及付汇 41

一、银行怎样办理售汇及付汇 41

二、企事业单位、机关、社会团体及个人怎样申请用汇 46

三、需外汇局审批的内容 50

第五节 结售汇业务监管 52

一、对结售汇业务监管的必要性 52

二、监管的主要内容 52

第三章 出口收汇核销管理 55

第一节 出口收汇核销概述 55

一、出口收汇核销的对象及范围 56

二、出口收汇核销的管理机关及其职责 56

第二节 怎样办理出口收汇核销 57

一、领取核销单 58

二、交单待核销 60

三、交单索汇 61

四、核销 61

第三节 怎样办理出口退赔款 63

第四节 怎样支付贸易从属费用 63

一、佣金、回扣的支付 64

二、运费、保险费及其它从属费用的支付 65

第五节 外商投资企业出口核销管理 65

第四章 进口付汇核销管理 66

第一节 进口付汇核销概述 66

一、进口付汇核销的对象 66

二、进口付汇核销管理的范围 66

三、进口付汇核销的管理机关 66

四、进口付汇核销管理职责 67

第二节 怎样办理进口付汇核销手续 68

一、进口付汇核销单的发放程序 68

二、进口付汇核销手续的办理 68

三、核销单及有关凭证的保管 71

第五章 外商投资企业外汇管理 72

第一节 外商投资企业外汇管理概述 72

一、外商投资企业的概念和类型 72

二、外商投资企业外汇管理的基本原则 75

第二节 怎样办理登记和开户手续 76

一、怎样办理外汇登记 76

二、怎样领取《外商投资企业外汇登记证》 77

三、外商投资企业怎样开立外汇帐户 78

第三节 怎样办理外汇收支业务 80

一、怎样办理外汇收入业务 80

二、怎样办理外汇支出业务 80

第四节 怎样办理调剂外汇业务 81

一、当前的外汇调剂市场 82

二、外商投资企业怎样办理外汇调剂业务 83

三、外汇调剂业务中的几个规定 85

第五节 怎样办理外汇借款手续 86

一、怎样办理境内外汇借款 86

二、怎样办理境外外汇借款 86

三、怎样办理外汇担保 87

第六节 怎样搞好外汇平衡 88

一、外汇平衡的标准 88

二、外汇不平衡的原因 89

三、怎样搞好外汇平衡 90

第七节 怎样报送各种报表 90

一、外汇收支报告表 90

二、年终财务报表 91

三、外汇局要求的其它财务报表报告 91

第六章 境外投资管理 92

第一节 境外投资条件及方式 92

一、境外投资的方式 92

二、境外投资应具备的条件 93

第二节 怎样办理境外投资 94

一、境外投资的步骤 94

二、怎样进行境外投资的报批 95

三、怎样办理境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查 95

第三节 怎样办理境外投资资金汇出和利润回收 97

一、怎样办理境外投资资金汇出 97

二、境外投资企业的利润回收有哪些规定 98

第四节 统计报表 99

一、境外投资企业财务管理 99

二、境外投资企业怎样报送财务报表 100

第五节 违反境外投资管理处罚规定 100

一、对国内有关金融机构的要求和处罚 100

二、对境内投资者违反法规的处罚 101

三、对《境外投资外汇管理办法》实行前已设立的境外投资企业的补报登记 101

第七章 外债管理 103

第一节 外债管理概述 103

一、外债的定义及类型 103

二、外债的管理方式与机构 104

三、我国外债管理的原则 106

四、我国外债管理的内容 108

第二节 怎样办理外债登记还款业务 123

一、怎样办理直接外债的登记还款业务 123

二、怎样办理外汇（转）贷款的登记还款业务 124

三、怎样开立和使用外债、外汇（转）贷款还本付息专用帐户 125

四、担保人怎样替债务人办理还本付息核准手续 126

第三节 怎样报送外汇（转）贷款月报表 127

一、外债、外汇（转）贷款统计报表的生成 127

二、各外汇指定银行应怎样报送外汇（转）贷款月报表 127

第八章 金融机构的外汇管理 129

第一节 外汇指定银行的外汇管理 129

一、银行申请经营外汇业务应具备哪些条件 129

二、银行申请经营外汇业务应提交的文件和资料 130

三、银行申请经营外汇业务的程序和审批权限 130

四、外汇指定银行的外汇业务范围有哪些 131

五、外汇指定银行的外汇业务管理有哪些要求 133

六、外汇管理局怎样对中资外汇指定银行进行检查与考评 135

七、外汇指定银行怎样停办、终止外汇业务 137

第二节 非银行金融机构的外汇管理 137

一、非银行金融机构申请经营外汇业务的条件 137

二、非银行金融机构申请经营外汇业务的程序和审批权限 138

三、非银行金融机构外汇业务范围有哪些 139

四、非银行金融机构的外汇业务管理有哪些要求 140

五、外汇管理局怎样对非银行金融机构进行检查与考评 142

六、非银行金融机构怎样办理停办、终止外汇业务 143

第九章 我国国际收支体系 145

第一节 国际收支的基本概念 145

一、国际收支的定义 145

二、国际收支平衡表的概念 146

三、几个相关概念的解释 146

第二节 我国国际收支统计制度与指标体系 147

一、现行国际收支统计制度 147

二、我国国际收支统计的指标体系 148

第三节 我国国际收支现行统计方法 153

一、国际收支数据的收集和记录方法 153

二、国际收支数据的调整 153

第四节 我国国际收支体系展望 154

一、我国现行国际收支体系存在的问题 154

二、我国国际收支统计展望 155

附录 157

外汇管理有关法规 157

1中华人民共和国外汇管理条例 157

2结汇、售汇及付汇管理暂行规定 166

3外汇帐户管理暂行办法 173

4出口收汇核销管理办法 178

5出口收汇核销管理办法实施细则 181

6进口付汇核销管理暂行办法 185

7境外投资外汇管理办法 188

8境外投资外汇管理办法实施细则 191

9境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范 197

10外债统计监测暂行规定 207

11外债登记实施细则 210

12外汇（转）贷款登记管理办法 215

13境内机构借用国际商业贷款管理办法 217

14外债、外汇（转）贷款还本付息、开立帐户操作规程 221

15银行外汇业务管理规定 225

16非银行金融机构外汇业务管理规定 242

17关于银行外汇资产负债比例管理的规定 258

18关于非银行金融机构外汇资产负债比例管理的规定 260

19关于金融机构办理自营外汇买卖业务的管理规定 262

20金融机构外汇业务经营状况考评办法 266

21金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定 269

22国际收支统计申报办法 271